1. [Mécanisme statutaire commercial et de surveillance] pour la licence EMI luxembourgeoise
Droits de passage du passeport européen
L'EMI luxembourgeois envisage de transmettre les services transfrontaliers、Lorsque des agents ou des succursales entrent dans d’autres pays de l’EEE，Une notification dans le pays d'origine et les procédures d'enregistrement applicables sont requises，et se conformer aux règles pertinentes du pays hôte。Le mécanisme du passeport ne signifie pas que vous pouvez opérer sans condition dans un « 27 pays » fixe，Le Royaume-Uni et les autres marchés en dehors de l'EEE doivent être confirmés séparément。
Autorisation légale d'exploitation
EMI peut émettre de la monnaie électronique et fournir des services de paiement associés dans le cadre de l'autorisation.。compte de paiement、transfert、Acquisition、Les instruments de paiement et les échanges de devises étroitement liés aux services de paiement doivent être confirmés au cas par cas en fonction des activités autorisées.；La monnaie électronique n'est pas un dépôt bancaire。
Structure de holding en propriété exclusive
Les actionnaires étrangers ne sont pas forcément interdits，Toutefois, les actionnaires qui détiennent directement ou indirectement des actions de qualification、chaîne de contrôle、bénéficiaire effectif ultime、Les sources de fonds et de richesse seront scrutées；La structure actionnariale définitive doit également respecter les règles prudentielles applicables.、Transparence et autres exigences légales。
Assiette d'imposition légale
impôt sur les sociétés、taxe professionnelle communale、Le traitement fiscal de la TVA et des services financiers dépend de la localisation de l'entité、Faits sur les transactions et les clients，Non soumis à des conditions uniformes d’octroi des agréments CSSF。Il doit être confirmé sur la base des informations de l'administration fiscale luxembourgeoise et des avis fiscaux professionnels au moment de la demande et de la transaction.。
2. [Classification statutaire et normes de fonds propres] de l'agrément de paiement CSSF luxembourgeois
| Type de licence légale | Autorité commerciale et définition réglementaire | Capital initial minimum légal |
|---|---|---|
| établissement de monnaie électronique (EMI) |
Autorisé à émettre de la monnaie électronique (monnaie électronique)，Et peut fournir une large gamme de services de paiement et d'opérations sur les comptes de paiement。 | 350,000 EUR。Les candidats doivent démontrer que le capital initial consiste en des projets d'investissement admissibles et qu'il est disponible au moment de l'autorisation.；Investissement spécifique、Les comptes et les pièces justificatives sont confirmés selon les exigences de la CSSF。 |
| établissement de paiement (PI) |
Les services de paiement peuvent être fournis dans le cadre autorisé，Mais je ne peux pas émettre de monnaie électronique。Réception des fonds des clients、La détention et la protection dépendent du service de paiement spécifique et des règles applicables，On ne peut pas résumer cette réunion au fait qu'elle ne doit jamais être tenue pendant une courte période.。 | Selon le type de service spécifique，entre 20,000 à 125,000 EURentre。 |
illustrer：EMI doit continuer à maintenir au moins ses fonds propres qui ne sont pas inférieurs au capital initial statutaire.，Des exigences supplémentaires seront calculées sur la base de la méthode applicable au solde moyen des services de monnaie électronique et des services de paiement accessoire.；La CSSF peut être modulée selon la loi。Composition du capital、Les sources des apports en capital et les éléments décomptables doivent être vérifiés au cas par cas.。
3. [Gouvernance d'entreprise et exigences de fond locales] pour l'IME luxembourgeois
Contenu local versus gestion centrale：Le demandeur doit être une personne morale luxembourgeoise qui respecte les lois applicables，Siège social et administration centrale au Luxembourg，Et j'ai les affaires、Système et externalisation à la mesure du personnel local、lieu、Compétences de prise de décision et de contrôle。Les informations officielles de la CSSF ne précisent pas le seuil « d’au moins 5 salariés » uniformément applicable à tous les IME.。
organe de gouvernance：Les membres du corps administratif et ceux effectivement responsables des opérations doivent avoir une bonne réputation，et des connaissances à la hauteur des responsabilités、Compétences et expérience。Nombre de personnes、effectuer des tâches、Les modalités de résidence et le temps d'engagement sont déterminés par la loi、forme organisationnelle、Complexité des affaires et décisions de révision des dossiers CSSF，Les « trois directeurs » unifiés ne devraient pas être appliqués、5années d'expérience" modèle。
Gouvernance LAB/CFT：Les candidats doivent désigner du personnel responsable et des fonctions de contrôle en matière de LBC/FT qui sont conformes à la loi luxembourgeoise et aux exigences de la CSSF.，Clarifier les responsabilités de la direction、indépendance、ressource、Débriefing et disposition des bancs。permanent、langue、Les années d'expérience et l'étendue de l'externalisation doivent être confirmées en fonction des responsabilités et des cas.，Impossible d'utiliser le seuil unifié de « 3 ans d'expérience »。
Adéquation et examen des actionnaires：Membres du corps administratif、Le personnel opérationnel responsable et les actionnaires qualifiés accepteront la réputation、expérience、solidité financière、Examen de la chaîne de contrôle et de la source des fonds。10%C'est l'un des seuils importants pour l'actionnariat qualifié.，Mais détenir indirectement des actions、Le contrôle ou l’influence notable peuvent également déclencher un examen。
4. [Liste des documents soumis à la CSSF luxembourgeoise pour examen statutaire]
| Catégorie de fichier | Détails de la soumission pour les exigences légales (Anglais/Français) |
|---|---|
| Fondamentaux d’entreprise et documents sur les capitaux propres | Statuts et informations d'enregistrement de la personne morale luxembourgeoise、Preuve de capital initial et de disponibilité、Dispositions relatives au siège social et à l'administration centrale、Équité et chaîne de contrôle、UBO et sources de fonds et informations sur le patrimoine；Les formes et documents juridiques spécifiques sont soumis à la liste CSSF.。 |
| Documents commerciaux et financiers | Contient au moins 3 Plan d'affaires prévisionnel financier annuel。Diagramme de structure des flux de capitaux et des flux de données (Diagramme de flux de fonds)。Instructions de calcul du ratio de solvabilité。Méthodes de protection des fonds des clients、flux de capitaux、Instructions pour la réconciliation et arrangements avec les institutions coopératives；La question de savoir si l'intention ou les documents de confirmation de la banque sont requis et leur forme seront déterminés en fonction du plan spécifique et des exigences de la CSSF.。 |
| Politique de gouvernance interne et de conformité | Lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (LBC/FT) Politique et manuel KYC。Cadre de gestion des risques et de contrôle interne。Politique de sécurité des données et informatiques conforme à la réglementation EU DORA、Mécanisme de reprise après sinistre (PCA/DR) et les politiques de gestion de l'externalisation。 |
5. [Procédures légales de demande et d'examen par la CSSF] pour la licence EMI luxembourgeoise
première étape：Portée de l'activité、Entité et préparation
Déterminer le périmètre de la monnaie électronique et des services de paiement，Création d'une personne morale luxembourgeoise qualifiée，Préparer le capital、gouvernance、Gestion centrale locale、Protection des fonds des clients、système、externalisation、LBC/FT et trois ans d’information financière；La nécessité ou non de mener une communication préalable à la candidature est déterminée selon les procédures de la CSSF.。
deuxième étape：Soumettre le dossier de candidature
Soumettre le formulaire de candidature selon la méthode précisée par la CSSF、plan d'affaires、gouvernance、personnel、capital、Documents de protection et de contrôle des fonds des clients，Et vérifiez les frais conformément au règlement officiel sur les frais en vigueur au moment de la soumission.。
La troisième étape：Examen complet et approfondi
La CSSF peut fournir des modèles économiques、capital、personnel、gouvernance、Protection des fonds des clients、LBC/FT、La technologie et l’externalisation soulèvent des questions supplémentaires，et peut exiger que les gestionnaires proposés expliquent leurs responsabilités。Les demandes de renseignements et les entretiens ne constituent pas un nombre fixe de fois ni un processus unifié.。
Étape 4：Décisions d’autorisation et poursuite des opérations
Les décisions d'autorisation sont prises conformément aux procédures légales luxembourgeoises，et peut être assorti de conditions。Les institutions doivent démarrer leurs activités dans le cadre et les conditions approuvées，Continuer à maintenir le capital、Protection des fonds des clients、gouvernance、LBC/FT、DORA et dépôts réglementaires；Les informations officielles ne garantissent pas un cycle fixe de 8 à 12 mois。
6. Ségrégation des fonds des clients (Sauvegarde) Mécanisme et [Ligne rouge de conformité informatique]
Protection des fonds des clients：Les fonds pertinents reçus pour l'émission de monnaie électronique ou la fourniture de services de paiement doivent être protégés conformément aux règles applicables.，Ne peut pas être mélangé avec les fonds propres de l’établissement。Isolement ou assurance/garantie admissible disponible；Compte、actifs、L'organisation et les horaires doivent être vérifiés en fonction des spécificités métiers。
Traitement des rapprochements et des écarts：Les établissements sont tenus de rapprocher leurs livres internes à une fréquence adaptée aux volumes de transactions et aux méthodes de sauvegarde.、Comptes externes et montants à protéger，Mettez à niveau et comblez les différences en temps opportun，et conserver les preuves conformément à la période de conservation applicable.；La question de savoir si elle doit être "automatique tous les jours" et si le nombre d'années précis doit être confirmé selon les règles et exigences de la CSSF。
DORA et les tests：Les institutions soumises à DORA doivent établir les risques liés aux TIC、événement、continuité des activités、récupérer、Tests et gestion des risques tiers。La profondeur et la fréquence des tests sont déterminées par le risque et la classification statutaire；Tous les EMI n’exigent pas uniformément des tests d’intrusion indépendants annuels。
TIC et autres externalisations：Les fournisseurs ne sont pas bloqués parce qu’ils sont situés en dehors de l’UE，Toutefois, les établissements doivent effectuer une évaluation des risques、contrat écrit、Accéder aux droits d'audit、Données et sécurité、Sous-traitance、Concentration、Continuité des activités et modalités de sortie，et garantir que la CSSF puisse superviser efficacement。
7. [Détails des frais gouvernementaux et des frais de fonctionnement légaux] pour la licence EMI luxembourgeoise
| Catégories de financement et de dépenses | Exigences légales et normes budgétaires (EUR) |
|---|---|
| Capital initial légal | le plus bas 350,000 EUR。Doit prouver la composition du capital、Source et disponibilité au moment de l'autorisation；La « vérification du capital gelé des banques locales » ne doit pas être rédigée comme une forme juridique unifiée pour tous les cas.。 |
| Frais officiels CSSF | Cette page ne peut pas confirmer la plage fixe ci-dessus à partir de la page d'autorisation CSSF vérifiée.。Appliquer、Les frais d’autorisation et de surveillance continue doivent être conformes au règlement tarifaire de la CSSF en vigueur au moment de la soumission ou de la facturation.、Catégorie institutionnelle et vérification des faits commerciaux。 |
| Coûts de maintenance légaux rigides | audit externe、L'étendue des tests TIC et des services professionnels dépend des exigences légales、Taille de l’organisation et devis des fournisseurs；Les devis commerciaux ne sont pas des frais gouvernementaux，Il ne faut pas non plus le qualifier de « coût statutaire rigide » uniforme.。 |
| Exigences globales en matière de budget de fonctionnement | Le plan d'affaires doit démontrer des ressources suffisantes pour soutenir la gouvernance locale、personnel、lieu、Une conformité systématique et continue。Il n’existe aucune base officielle sur cette page pour soutenir l’harmonisation des seuils « 5 salariés » ou « 500 000 € tampon »，Les budgets doivent être préparés sur la base des prévisions commerciales et des exigences du dossier CSSF.。 |
8. Support aux applications EMI luxembourgeois fourni par Hong Kong Huitong
Création d'entreprise et recrutement de personnel
Peut aider à trier les entités luxembourgeoises、Besoins en matière de gouvernance et de personnel，Et coordonner les services tiers comme convenu sur le projet。Recrutement du personnel、L’éligibilité et l’adéquation sont finalement examinées par le demandeur et la CSSF.，Il n’y a aucune promesse selon laquelle « l’appariement signifie la qualification »。
Préparation du système de conformité et du business plan
Peut aider à préparer des plans d’affaires basés sur des activités réelles、Prévisions financières et gouvernance、LBC/FT、TIC、Documentation sur la continuité des activités et l'externalisation；La direction des candidats doit examiner、Approbation et responsable de la mise en œuvre effective。
Agent de candidature et d'entretien CSSF
Peut aider à soumettre les documents de demande en fonction de la portée de l'autorisation、Préparation des enquêtes et des briefings de direction，et coordonner les contacts bancaires；Examen CSSF、Performance du personnel、Les comptes de capital et les comptes de protection des fonds des clients sont déterminés de manière indépendante par les institutions compétentes.。
9. IME luxembourgeois / Questions et réponses juridiques fondamentales sur la licence réglementaire PI (FAQ)
Conformément à la loi sur les services de paiement(PSL)，EMI autorisé à émettre de la monnaie électronique，Et peut fournir une large gamme de services de paiement et d'opérations sur les comptes de paiement。PI se limite à fournir des services de paiement，Aucune autorité pour émettre de la monnaie électronique。Le capital social minimum légal des deux est respectivement de 35 millions d'euros (EMI) et 2 Wanzhi 12.5 millions d'euros (PI)。
EMI a l'intention de fournir des services transfrontaliers dans d'autres pays de l'EEE、Lorsque vous opérez en tant qu’agent ou succursale，Les procédures de notification applicables doivent être suivies auprès de la CSSF，et se conformer aux règles pertinentes du pays hôte。Le mécanisme de passeport ne couvre pas les marchés en dehors de l'EEE, comme le Royaume-Uni.，Il ne constitue pas une garantie commerciale inconditionnelle。
Le capital initial de l'EMI ne doit pas être inférieur à 350 000 euros，et doit prouver la composition du capital、Source et disponibilité au moment de l'autorisation。Ce qui peut être inclus dans les projets d'investissement et les certificats d'investissement est déterminé selon les exigences légales et celles de la CSSF.；Le « gel des banques locales » ou toutes les situations d'emprunt des actionnaires ne doivent pas être rédigés comme une interdiction statutaire uniforme.。
EMI doit continuer à respecter ses propres exigences en matière de capital, qui ne sont au moins pas inférieures au capital initial légal.，Et calculé sur la base de l’encours moyen des services de monnaie électronique et accessoires de paiement selon la méthode applicable.；La CSSF peut être modulée selon la loi。Le montant final doit être calculé en fonction des données commerciales et des éléments capitalisés。
La monnaie électronique n'est pas un dépôt。Les fonds des clients concernés doivent être protégés conformément aux règles applicables，Ne peut pas être mélangé avec les fonds propres de l’établissement；Ségrégation ou assurance/bondage admissible disponible。Compte、actifs、La fréquence des rapprochements et le traitement des écarts doivent être confirmés selon le plan de garantie spécifique。
Le siège social et l'administration centrale sont situés au Luxembourg，et avoir des décisions locales adaptées à l'activité、personnel、Capacités de localisation et de contrôle。La CSSF s'appuiera sur les entreprises、Substance de l’examen des systèmes et de l’externalisation，Cette page n'utilise pas le seuil "au moins 5 salariés" qui n'a aucune base officielle.。
Les candidats doivent configurer les responsabilités de gestion et les fonctions de contrôle LAB/CFT conformément à la loi luxembourgeoise et aux exigences de la CSSF.，Veiller à ce que le personnel ait une expérience proportionnelle aux responsabilités、Autorisations、indépendance et ressources。permanent、langue、Les années d'expérience et l'étendue de l'externalisation doivent être confirmées en fonction des responsabilités et des cas.。
Les actionnaires étrangers ne sont pas forcément interdits，Mais les actionnaires、chaîne de contrôle、TOUX、La solidité financière et les sources de fonds et de richesse seront examinées。La question de savoir si une participation à 100 % à l'étranger peut être adoptée doit également être combinée avec des participations qualifiées.、Surveillance du groupe et autres jugements juridiques applicables。
Les fonds protégés des clients ne peuvent pas être utilisés pour des financements de groupe ou des opérations institutionnelles。Fonds propres de l’établissement、Les bénéfices distribuables et les opérations de groupe sont soumis au capital、droit des sociétés、Opérations avec des parties liées、Exigences de gouvernance et réglementaires；Tous les flux de capitaux légitimes ne peuvent être résumés à l’exception des « dividendes uniquement ».。
Les services TIC peuvent faire appel à des fournisseurs nationaux ou offshore soumis à DORA et à d'autres règles d'externalisation。Les organisations doivent conserver la responsabilité ultime、l'évaluation des risques、Accès aux contrats et aux audits、Gestion des incidents et de la continuité、Modalités de sous-traitance et de sortie；Portée et fréquence des tests déterminées par le risque et la classification réglementaire。
La CSSF procédera à un examen complet et substantiel，Vous pouvez également demander des documents complémentaires ou des explications de gestion.。La durée totale dépend du périmètre、Matériel、personnel、système、Arrangements et demandes de renseignements avec des tiers；Il n'y a aucune base officielle pour que cette page promette une unification pendant 4 à 12 mois，Les décisions d'autorisation sont prises conformément aux procédures légales luxembourgeoises。
Les établissements agréés doivent continuer à remplir leurs obligations financières、capital、Protection des fonds des clients、LBC/FT、audit、Obligation de déclarer les statistiques et les changements majeurs。formulaire spécifique、fréquence、La durée et l'étendue de l'audit dépendent des règles en vigueur、Catégorie institutionnelle et exigences CSSF，Les soumissions doivent être vérifiées élément par élément via le calendrier de déclaration et les notifications CSSF.。
10. Informations officielles sur la supervision et la candidature
| informations officielles | Objectif principal | Lien |
|---|---|---|
| CSSF：Procédures d'autorisation PI et EMI | Consultez les candidatures luxembourgeoises PI et EMI、Exigences d'examen et d'autorisation | Ouvrir la page spécifique à la CSSF (anglais) |
| EUR-Lex：Texte consolidé de la directive sur la monnaie électronique | Vérifier le capital initial d'EMI、Cadre juridique des affaires et des passeports | Ouvrir la page spécifique EUR-Lex (anglais) |
11. Règlements pertinents、Informations réglementaires et lectures complémentaires
| Catégorie de données | Informations associées |
|---|---|
| Interprétation professionnelle | |
| Autorités de délivrance des licences et de réglementation |
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