1. [Mécanisme statutaire commercial et de surveillance] pour la licence EMI luxembourgeoise
Droits de passage du passeport européen
Conformément à la directive européenne sur la monnaie électronique(EMD2) Applicable au mécanisme « Passeport UE »。Après avoir complété les procédures de notification et d’inscription，Disponible dans l'EEE Autre 27 les États membres fournissent des services au-delà des frontières conformément à la loi ouCréer une succursale。
Autorisation légale d'exploitation
L'autorité légale comprend：émis、Stocker et gérer de la monnaie électronique；Assurer les opérations de compte de paiement (dépôt/retrait/virement)；Émission de cartes prépayées et autres instruments de paiement；以及跨境汇款与外汇兑换。
Structure de holding en propriété exclusive
Autoriser les sociétés holding étrangères 100% Actions détenues à 100 % par Luxembourg EMI。Le principe est de soumettre à la CSSF le tableau de pénétration des capitaux propres du bénéficiaire effectif final (UBO) et la preuve de la source légale des fonds.。
Assiette d'imposition légale
L’impôt sur les sociétés (impôt sur les sociétés) et l’impôt communal sur les sociétés au Luxembourg s’élèvent à environ 24,94 % (fluctue selon les régions).，Le taux standard de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est 17%。Certains services financiers font l'objet d'une défiscalisation ou d'une déclaration simplifiée conformément à la loi.。
2. [Classification statutaire et normes de fonds propres] de l'agrément de paiement CSSF luxembourgeois
| Type de licence légale | Autorité commerciale et définition réglementaire | Capital initial minimum légal |
|---|---|---|
| établissement de monnaie électronique (EMI) |
Autorisé à émettre de la monnaie électronique (monnaie électronique)，Et peut fournir une large gamme de services de paiement et d'opérations sur les comptes de paiement。 | 350,000 EUR。Le montant total doit être payé en une seule fois et déposé dans une banque locale pour vérification du capital avant approbation.。 |
| établissement de paiement (PI) |
Uniquement les services de paiement (tels que les envois de fonds)、Acquisition、passerelle de paiement)，Aucune autorité pour émettre de la monnaie électronique ou conserver les soldes des clients。 | Selon le type de service spécifique，entre 20,000 à 125,000 EURentre。 |
Notes légales：Les prêts sont strictement interdits comme sources de capital、Financement renouvelable ou garantie maison mère。Pendant le fonctionnement，Fonds propres de l’établissement (Fonds propres) Pas moins que 35 0 000 euros ou 2 % de la somme de tous les soldes de monnaie électronique non utilisés (le montant le plus élevé étant retenu)。
3. [Gouvernance d'entreprise et exigences de fond locales] pour l'IME luxembourgeois
Contenu local versus gestion centrale：Le demandeur doit être une société anonyme enregistrée au Luxembourg (sur)。Le siège social et l'organisation de direction centrale sont situés au Luxembourg，Besoin de louer un espace de bureau physique，et employer au moins 5 employés locaux à temps plein ayant une capacité réelle à exercer leurs fonctions。
Configuration de la carte：Le conseil d'administration comprend au moins 3 membres，dont au moins 2 Les gens possèdent 5 Plus de 10 ans d'expérience en tant que cadre dans le secteur financier/paiement。Il doit y avoir au moins un responsable local ou un directeur exécutif basé au Luxembourg responsable des opérations quotidiennes.。
Responsable Conformité et AML (MLRO)：Doit résider au Luxembourg。Requis 3 Plus de 2 ans d’expérience en AML/KYC dans une institution financière，Familiarisé avec les directives européennes anti-blanchiment d'argent (LMAD)，Possibilité de soumettre de manière indépendante des déclarations de transactions suspectes (STR) capacité，Capacité à communiquer avec la CSSF en anglais ou en français。L’externalisation des principales responsabilités en matière de lutte contre le blanchiment d’argent est strictement interdite。
Examen de la pertinence et de la fiabilité (Ajustement et adéquat)：Tous les réalisateurs、Dirigeants et actionnaires 10% Les actionnaires ci-dessus doivent passer l'examen de la CSSF。Doit fournir la preuve de l'absence de casier judiciaire、Déclaration d'intégrité et preuve de la source légale des fonds。
4. [Liste des documents soumis à la CSSF luxembourgeoise pour examen statutaire]
| Catégorie de fichier | Détails de la soumission pour les exigences légales (Anglais/Français) |
|---|---|
| Fondamentaux d’entreprise et documents sur les capitaux propres | Statuts de Luxembourg SA、Extrait du RCS Registre du Commerce et des Entreprises、35 Attestation bancaire du capital social libéré de Wanou、Contrat de location de bureaux physiques locaux。Tableau de pénétration des actions UBO et preuve de la source légale des fonds。 |
| Documents commerciaux et financiers | Contient au moins 3 prévisions financières annuellesplan d'affaires。Diagramme de structure des flux de capitaux et des flux de données (Diagramme de flux de fonds)。Instructions de calcul du ratio de solvabilité。Mécanisme d'isolation des fonds des clients (Sauvegarde) Instructions et lettre d'intention pour ouvrir un compte bancaire。 |
| Politique de gouvernance interne et de conformité | Lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (LBC/FT) Politique et manuel KYC。gestion des risqueset cadre de contrôle interne。Politique de sécurité des données et informatiques conforme à la réglementation EU DORA、Mécanisme de reprise après sinistre (PCA/DR) et les politiques de gestion de l'externalisation。 |
5. [Procédures légales de demande et d'examen par la CSSF] pour la licence EMI luxembourgeoise
première étape：Constitution et documentation de l'entité (Mois 1-2)
Compléter l'enregistrement de la personne morale SA。Ouvrir le compte de capital et compléter 35 10 000 euros payés gelés。Adresse du bureau de l'entité de location，Nommer une équipe de direction locale et un responsable de la conformité。Première réunion de présentation avec la CSSF。
deuxième étape：Soumettre le dossier électronique (Environ 3-4 mois)
Via le système de transfert électronique de documents de la CSSF (Bureau électronique/MFT) Soumission formelle du dossier de candidature écrit complet，et payer les frais d'acceptation de la candidature initiale。
La troisième étape：Examen de fond et entretiens avec les dirigeants (Vers le 4ème-8ème mois)
CSSF vs modèle économique、Procéder à un examen approfondi des mécanismes de contrôle des risques et de garantie du capital et émettre des demandes écrites。Organiser des entretiens et des évaluations pour les administrateurs et les responsables de la conformité proposés。
Étape 4：Approbation de l’autorisation et de l’exploitation (Environ 8-12 mois)
La CSSF soumet des recommandations au ministère des Finances luxembourgeois après avoir réussi l’examen，Agréé et agréé par le ministère des Finances。Les institutions ouvrent des comptes de séparation des fonds des clients，Lancement complet du système et dépôt CSSF。
6. Ségrégation des fonds des clients (Sauvegarde) Mécanisme et [Ligne rouge de conformité informatique]
Exigences de séparation physique pour les fonds：EMI interdit strictement l'utilisation des fonds des clients pour ses propres opérations ou investissements。Les fonds des clients doivent être intégralement détenus sur des comptes séparés ouverts par des établissements de crédit réglementés dans l'UE.，Ou obtenez un montant de garantie équivalent auprès d'un organisme d'assurance réglementé dans l'UE.。
Processus de rapprochement automatique quotidien：Les établissements doivent établir des procédures de rapprochement automatique quotidiennes。Les écarts de compte doivent être examinés par le responsable de la conformité，Les documents de réconciliation doivent être conservés conformément à la loi pendant au moins 5 Année。
Framework DORA et tests d’intrusion：Doit se conformer à la loi européenne sur la résilience des opérations numériques (DORA) et aux directives de l'ABE，Établir un mécanisme de continuité des activités et de reprise après sinistre (BCP/DR)，Effectuer chaque année des tests indépendants de pénétration du réseau (Pen Test)。
Conformité des données du service d'externalisation：hébergement en nuage、Les fournisseurs d'externalisation tels que le développement informatique doivent être situés dans l'UE。Un accord de traitement des données (DPA) avec des clauses de non-participation claires et des droits d'audit est requis。
7. [Détails des frais gouvernementaux et des frais de fonctionnement légaux] pour la licence EMI luxembourgeoise
| Catégories de financement et de dépenses | Exigences légales et normes budgétaires (EUR) |
|---|---|
| Capital initial légal | le plus bas 350,000 EUR。Le montant total doit être payé en une seule fois et déposé dans une banque locale pour vérification du capital avant approbation.。 |
| Frais officiels CSSF | Frais de traitement de la demande initiale：10,000 à 30,000 EUR。 frais de surveillance annuels：Flotte en fonction du volume des transactions，entre 15,000 à 50,000 EUR entre。 |
| Coûts de maintenance légaux rigides | Doit engager un auditeur externe local accrédité par la CSSF (Environ 15 000-25 000 euros/an)；Frais de tests d’intrusion informatiques indépendants (Environ 10 000 à 20 000 euros/an)。 |
| Exigences globales en matière de budget de fonctionnement | Il faut couvrir au moins 5 Salaire et location de bureaux des employés locaux à temps plein (y compris le responsable de la conformité résident)。La réglementation recommande généralement que les entreprises aient au moins 500,000 EUR avant 12 Marge de fonctionnement mensuelle。 |
8. Service d'agence juridique de Hong Kong Huitong pour le dossier de licence EMI luxembourgeoise
Création d'entreprise et recrutement de personnel
办理卢森堡 SA 公司注册。Correspondance juridique de l'adéquation CSSF (Ajuster & Approprié) Directeur exécutif local résident et responsable de la lutte contre le blanchiment d'argent pour les normes d'examen (MLRO)。
Préparation du système de conformité et du business plan
Composer contient 3 Plan d'affaires avec prévisions financières tout au long de l'année。Préparer une politique AML/KYC conforme au cadre EU DORA et à la directive anti-blanchiment d'argent、Mécanisme de reprise après sinistre informatique et accord d’externalisation du traitement des données。
Agent de candidature et d'entretien CSSF
Gérer le dépôt des fichiers du système électronique CSSF。Fournir un coaching systématique lors des entretiens de supervision，Aider à la connexion avec les banques locales au Luxembourg pour la mise en œuvre 35 Vérification du capital de 10 000 euros et ouverture de compte ségrégué。
9. IME luxembourgeois / Questions et réponses juridiques fondamentales sur la licence réglementaire PI (FAQ)
Conformément à la loi sur les services de paiement(PSL)，EMI autorisé à émettre de la monnaie électronique，Et peut fournir une large gamme de services de paiement et d'opérations sur les comptes de paiement。PI se limite à fournir des services de paiement，Aucune autorité pour émettre de la monnaie électronique。Le capital social minimum légal des deux est respectivement de 35 millions d'euros (EMI) et 2 Wanzhi 12.5 millions d'euros (PI)。
L’EMI luxembourgeois est basé sur la directive européenne sur la monnaie électronique(EMD2) Appliquer le mécanisme du « Passeport UE »。Après avoir effectué les procédures de notification et d’enregistrement auprès de la CSSF，Disponible dans l’Espace économique européen (EEE) autre 27 Les États membres fournissent légalement des services transfrontaliers ou établissent des succursales。
Capital initial minimum légal 35 Dix mille euros doivent être payés intégralement en une seule fois avant l'approbation，Et déposez-le dans une banque locale pour geler le capital pour vérification.。La source des fonds doit être légalement traçable，Les prêts sont strictement interdits、Financement renouvelable ou garanties de la société mère comme complément de capital。
pendant les opérations en cours，Les fonds propres de l'établissement ne doivent pas être inférieurs à 2 % du capital libéré initial (350 000 €) ou du solde total impayé de toutes les monnaies électroniques non remboursées (selon le montant le plus élevé).。
EMI interdit strictement d'accepter des dépôts ou d'investir les fonds des clients。Les fonds des clients doivent être établis 100% mécanisme d'isolement，Le montant total est déposé sur un compte séparé ouvert auprès d'une banque réglementée dans l'UE.，Et un processus de rapprochement automatique quotidien doit être mis en place。
Le siège social et l'organisation de direction centrale doivent être situés au Luxembourg。Doit louer un espace de bureau physique et employer au moins 5 employés locaux à temps plein ayant une capacité réelle à exercer leurs fonctions。Les décisions essentielles doivent être prises au Luxembourg。
Le responsable de la conformité et le MLRO doivent être basés au Luxembourg。Il faut avoir au moins 3 Plus de 2 ans d'expérience AML/KYC dans des établissements financiers ou de paiement，Familiarisé avec les directives européennes anti-blanchiment d'argent，Possibilité de soumettre de manière indépendante des déclarations de transactions suspectes (STR) capacité。L’externalisation des principales responsabilités en matière de lutte contre le blanchiment d’argent est strictement interdite。
Autoriser les sociétés holding étrangères à détenir 100 % de l’EMI luxembourgeois。Le principe est qu’un tableau complet de pénétration des capitaux propres de l’UBO (propriétaire effectif final) et une preuve de la source légale des fonds doivent être fournis à la CSSF.，Veiller à ce que la structure de l'UBO soit transparente。
Les fonds du compte EMI sont strictement limités à la protection des fonds des clients et au maintien de nos propres opérations.，Le transfert gratuit vers les comptes de la société mère ou des sociétés affiliées est strictement interdit。À l’exception des distributions statutaires normales de dividendes qui sont auditées de manière indépendante et déclarées à la CSSF。
Services informatiques et d'hébergement cloud externalisés，Mais le prestataire de services doit être situé dans l'UE。Les agences doivent se conformer à la loi sur la résilience des opérations numériques(DORA)，Mettre en place un mécanisme de continuité des activités (PCA)，Signer un accord de traitement de données (DPA)，et effectuer des tests indépendants de pénétration du réseau chaque année。
Le cycle d'approbation est généralement 4 à 12 mois。Après soumission au système électronique de la CSSF，Les régulateurs procèdent à un examen approfondi des modèles économiques，Mener des entretiens et des évaluations pour les administrateurs proposés et les responsables de la conformité。Finalement, le ministère des Finances du Luxembourg a approuvé l'autorisation。
La licence n'a pas de date d'expiration fixe。Les institutions sont tenues de soumettre leurs états financiers et commerciaux chaque trimestre via la plateforme eDesk.，Soumettre les rapports AML tous les deux ans。Après la fin de l'exercice 6 en quelques mois，Des rapports annuels d'audit financier et d'évaluation du contrôle interne émis par des auditeurs accrédités par la CSSF doivent être soumis.。
10. Informations officielles sur la supervision et la candidature
| informations officielles | Objectif principal | Lien |
|---|---|---|
| Authorisation procedure for PI or EMI | 核对卢森堡PI及EMI授权程序 | 卢森堡CSSF |
