1. Enregistrement d'une société américaine：Déterminez d’abord l’état、Entité et routage fiscal
État d'immatriculation et état d'exploitation effectif
Les entreprises américaines sont généralement créées en vertu des lois des États.，L'enregistrement national n'est pas effectué auprès d'une seule agence fédérale。Doit être combiné avec l’emplacement réel du bureau、Emplacements des clients et des employés、modalités de financement、Taxes d'État et frais d'entretien courants Sélectionnez l'état d'immatriculation；Si un lien commercial est formé dans d’autres États，Vous devrez peut-être également vous inscrire à des qualifications hors de l'État。
SARL, société à responsabilité limitée
LLC est créée par la loi de l'État，La structure de gouvernance est plus flexible，Peut être détenu par un ou plusieurs membres。La classification fiscale fédérale dépend du nombre de membres et de la question de savoir si des choix fiscaux sont effectués.，La charge fiscale réelle ou les obligations de déclaration ne peuvent pas être déterminées uniquement sur la base du nom « LLC ».。
C Corporation Co., Ltd.
Les sociétés C sont généralement adaptées à la planification de l'émission d'actions、Présenter des investisseurs institutionnels、Entreprises qui mettent en place un capital social ou établissent une gouvernance d'entreprise relativement standard。Les sociétés produisent généralement des déclarations de revenus fédérales sur les sociétés en tant qu’entités fiscales indépendantes.，et doit se conformer aux lois sur les sociétés et aux obligations annuelles de l'État de constitution.。
L'enregistrement n'équivaut pas à une licence commerciale
La création d'une société ne constitue qu'une personne morale。transfert d'argent、payer、actifs numériques、titres、conseiller en placement、Assurance et autres activités réglementées，Peut également impliquer un enregistrement et une licence au niveau fédéral ou étatique。Une analyse distincte du champ d’application de la réglementation doit être réalisée avant de mener des activités financières.。
2. SARL、Société C contre Société S
| Comparer les articles | SARL | Société C | Société S |
|---|---|---|---|
| nature juridique ou fiscale | Entité créée en vertu de la loi de l'État；La classification fiscale fédérale peut changer en fonction du nombre de membres ou du choix fiscal. | Une société par actions créée en vertu de la loi de l'État，Généralement en tant qu'entité imposable indépendante | Pas un autre type de société d'État，Il s'agit plutôt d'un choix fiscal fédéral effectué par une société qualifiée ou une LLC. |
| investisseurs étrangers | Peut généralement être détenu par des particuliers ou des sociétés étrangères，Mais sous réserve d'imposition、Due diligence pour les secteurs réglementés et les banques | Peut généralement être détenu par des actionnaires étrangers，Sous réserve de l'évaluation des restrictions fiscales et sectorielles | Aucun actionnaire étranger non-résident autorisé，et sous réserve du nombre d'actionnaires、Restrictions de catégorie et autres qualifications |
| Gouvernance et financement | Convenir des membres via un accord d’exploitation、directeur、Mécanisme d’allocation et de prise de décision，Grande flexibilité | Il y a généralement des actionnaires、Administrateurs et dirigeants，Plus adapté au financement par actions et à une gouvernance standardisée | Suivez la structure juridique de l'État de la société ou de la LLC d'origine，Mais vous devez continuer à remplir les conditions requises pour l'élection S. |
| Traitements fiscaux fédéraux courants | Les membres uniques peuvent être traités comme des entités ignorées par défaut；Plusieurs membres peuvent être traités comme un partenariat par défaut，Vous pouvez également choisir un classement à l’impôt sur les sociétés si vous y êtes éligible. | Soumettez généralement le formulaire 1120，Calcul de l'impôt fédéral sur le revenu au niveau des entreprises | Adopter généralement un traitement fiscal pénétrant，Cependant, les règles d'éligibilité et de candidature sont plus strictes |
| Scénarios plus courants | commerce transfrontalier、Services de conseil、Commerce électronique、Projets de holding ou d'exploitation de petite et moyenne taille | Projets de financement、entreprises technologiques、Entreprises qui envisagent d'émettre plusieurs catégories d'actions ou d'établir des plans d'actionnariat pour les employés | Plus fréquent parmi les petites entreprises qui répondent aux critères de résidence fiscale et d'actionnaire aux États-Unis. |
3. Quatre conditions fondamentales à évaluer lors de la détermination d'un plan d'immatriculation
Lieu d'atterrissage des entreprises
confirmer le bureau、personnel、entreposage、magasin、Dans quels États seront localisés les grands comptes et les activités de gestion ?。En comparant uniquement les frais d'inscription, on risque d'ignorer les inscriptions aux qualifications hors de l'État.、Taxes d'État et frais de dépôt dans plusieurs États。
Dispositions en matière de propriété et de gestion
Trier les membres ou les actionnaires、bénéficiaire effectif ultime、gérant ou directeur、Cadres supérieurs et pouvoir de signature，et dans la charte、Maintenir la cohérence de l'accord d'exploitation ou des documents internes de l'entreprise。
Financement et planification de sortie
Si vous envisagez d'introduire des fonds américains、Émettre des actions privilégiées、Établir les options des employés ou la vente future de l'entreprise，L’autorisation de partage doit généralement être envisagée simultanément lors de la phase d’établissement.、Appartenir、Dispositions relatives au conseil d'administration et aux documents d'investissement。
Périmètre fiscal et réglementaire
Les classifications fiscales fédérales et étatiques doivent être évaluées avant l'enregistrement、Déclaration d'informations sur les actionnaires étrangers、taxe de vente、charges sociales，Et si l'entreprise implique MSB、MTL、Conseiller en investissement ou autre licence。
4. Processus d'enregistrement et d'atterrissage d'une entreprise américaine
Évaluation de l'État des entreprises et de l'enregistrement
Confirmer l'emplacement de l'entreprise、Répartition des clients et des employés、Schémas de financement et activités réglementées，Comparez les coûts globaux dans les états de fonctionnement réels par rapport aux états d'enregistrement courants comme le Delaware。
Sélectionnez l'entité et le chemin fiscal
Selon le statut d'actionnaire、gouvernance、Répartition des bénéfices、Plan de financement et de sortie Choisissez LLC ou Corporation，et faire évaluer la classification fiscale par un fiscaliste américain。
Finaliser le nom et l'agent enregistré
Vérifier le nom proposé，Déterminer la conformité aux exigences de l’État d’enregistrement、Agent enregistré avec une adresse physique dans l'État，et préparer des informations sur les établissements au niveau de l'État。
Soumettre les documents d'établissement
Soumettre les articles/certificats d'organisation ou de constitution au secrétaire d'État ou à l'agence d'État appropriée，et obtenir les documents d'approbation。
Améliorer les documents de gouvernance interne
Préparer un accord d'exploitation、Statuts、résolution initiale、Registre des membres ou actionnaires、Partager des documents et autorisation de signature，Créer des dossiers d'entreprise。
Demander un EIN et un compte fiscal
Une fois l’entreprise créée, demandez un EIN auprès de l’IRS，et selon l'entreprise、personnel、Arrangements de vente et d'importation pour l'évaluation des taxes d'État、taxe de vente、Impôt sur les salaires, etc.。
Ouverture de compte bancaire et préparation des opérations
Préparer les certificats commerciaux conformément aux exigences de diligence raisonnable indépendantes de la banque、Source des fonds、structure de propriété、Informations fiscales et description de la transaction attendue；L'enregistrement d'une entreprise ne signifie pas que l'ouverture d'un compte sera nécessairement approuvée.。
Déclaration annuelle et maintien du permis
Compléter le rapport annuel de l’État dans les délais、taxe de franchise、Déclaration de revenus fédérale et étatique、Entretien des agents enregistrés、Enregistrement des qualifications à l'extérieur de l'État et licences industrielles applicables。
5. Documents généralement requis pour l'enregistrement d'une société aux États-Unis
| Catégorie de données | Ce qui doit généralement être préparé |
|---|---|
| Informations de base sur l'entreprise | Nom anglais proposé、nom alternatif、État d'enregistrement、Type d'entité、Activité principale et date prévue de démarrage |
| membre ou actionnaire | Nom ou nom de l'entité、adresse、Nationalité ou lieu d'immatriculation、Taux de propriété et documents d’identification/société |
| bénéficiaire effectif ultime | Organigramme de la propriété、relation de contrôle、Informations finales sur la personne physique et relevé de l’origine des fonds |
| gestionnaires | Gestionnaire de LLC ou directeur de société、cadres supérieurs、Signataire et coordonnées |
| Adresse enregistrée et agent | Informations sur l'agent enregistré，et les principales adresses professionnelles et postales, le cas échéant. |
| Gouvernance et capital | Cotisations des membres、Autorisation et émission des actions、droit de vote、Répartition des bénéfices、Nombre d'administrateurs et pouvoir de signature |
| Informations sur la demande d'EIN | Documents d'approbation de l'entreprise、Informations sur la partie responsable、Adresse de correspondance、Type d'entreprise et plan pour les employés |
| Informations commerciales et de conformité | Clients et marchés、Processus de produit、transaction attendue、contracter、site web、Exigences en matière de licence et analyse de l'état de fonctionnement fiscal |
6. UN、Points saillants sur l’impôt fédéral et l’impôt d’État
L'EIN est un numéro d'identification fiscale fédéral délivré par l'IRS.。L'IRS ne facture pas de frais de dépôt，Il est également recommandé que la création de l'entité soit d'abord achevée au niveau de l'État.，Faites une nouvelle demande d'EIN。
LLC à membre unique、SARL à plusieurs membres et SARL faisant des choix en matière d'impôt sur les sociétés，Les méthodes de dépôt fédérales peuvent différer；Doit être déterminé en fonction du statut de membre et du statut de la transaction。
Entité américaine unipersonnelle ignorée, entièrement détenue par une personne étrangère，Les transactions doivent être déclarées si elles ont lieu，Le formulaire 5472 doit généralement être soumis. 1120；La pénalité de base en cas de défaut de produire une déclaration requise peut aller jusqu'à 25 000 $.。
Les sociétés C utilisent généralement le formulaire 1120 pour déclarer l'impôt fédéral sur le revenu des sociétés.；Les actionnaires reçoivent des dividendes、Salaire、Des obligations de retenue à la source et de déclaration d'informations peuvent également survenir lorsque des intérêts ou d'autres paiements sont effectués.。
Les obligations de l’État peuvent inclure l’impôt sur le revenu des sociétés ou la taxe de franchise、taxe de vente et d'utilisation、charges sociales、Enregistrement des entreprises locales et rapport annuel，Dépend des contacts professionnels et des activités commerciales。
Structures transfrontalières impliquant des interactions fiscales entre les États-Unis et la localisation des investisseurs，Hong Kong Huitong assure la création d'entreprise et la coordination de la conformité，Toutefois, les conclusions fiscales spécifiques doivent être confirmées par des fiscalistes américains dûment qualifiés.。
7. Liste de contrôle de conformité continue après la constitution
Soumettre des rapports annuels ou biennaux comme l'exige l'État d'enregistrement，et payer les frais annuels de l'État ou les taxes de franchise applicables。
Continuez à conserver un agent enregistré valide et une adresse d'entité dans l'État，et déclarer rapidement le nom de l'entreprise、adresse、directeur、Changement de manager ou de dirigeant。
Maintenir l’accord d’exploitation ou les statuts、Registre des membres/actionnaires、Actions et dossiers d’investissement、résolutions importantes、Contrats et documents comptables。
Compléter le classement fiscal fédéral en fonction du classement fiscal de l'entité et des conditions réelles d'exploitation、Déclaration de revenus nationale et locale，Inclure le formulaire applicable 5472、Formulaire 1120、taxe de vente ou taxe sur les salaires。
Si l'employé travaille en dehors de l'État d'enregistrement、Mettre en place un entrepôt、Créer un magasin ou nouer d'autres relations commerciales，Les qualifications étrangères et le nouvel enregistrement fiscal de l'État doivent être évalués。
Maintien continu des licences industrielles fédérales et étatiques applicables。Les entités établies aux États-Unis sont actuellement dispensées de déposer des rapports FinCEN BOI，Mais les règles peuvent changer，La dernière annonce du FinCEN devrait prévaloir.。
8. Portée du service d'enregistrement des sociétés américaines de Hong Kong Huitong
Comparaison entre l'État d'enregistrement et l'entité
Basé sur l'emplacement réel de l'entreprise、Antécédents des actionnaires、Plans de financement et champ d’application de la réglementation financière，Comparez les États et LLC/Société，Aucun « État à faible coût » ne peut remplacer une évaluation globale。
Documents d'établissement et documents internes
Nom de l’entreprise coordinatrice、agent enregistré、Demande d'établissement au niveau de l'État et documents de gouvernance de base，et aider à vérifier les certificats de l'entreprise、Charte、Résolutions et registres de propriété。
Le lien entre l’EIN et l’enregistrement des entreprises
Aider à préparer les documents de candidature EIN après l'approbation de l'entité，et coordonner la fiscalité de l’État en fonction du modèle économique、taxe de vente、charges sociales、Exigences d'enregistrement en matière de licence commerciale et de qualification à l'extérieur de l'État。
Maintenance annuelle et coordination des licences
Établir un calendrier annuel de conformité，Aider à maintenir un agent enregistré、Reporting d’état et changements d’entreprise，Et connectez-vous à MSB aux États-Unis、MTL、Services de régulation financière tels que RIA ou NFA。
9. Malentendus courants et rappels de risques concernant l'enregistrement d'une société aux États-Unis
Il n’est pas prudent de choisir « l’État le moins cher » en se basant uniquement sur les frais d’inscription.。Si vous faites réellement des affaires dans un autre État，Peut également entreprendre l'enregistrement des qualifications à l'extérieur de l'État、agent enregistré、Rapports annuels et coûts fiscaux multi-états。
LLC ne signifie pas hors taxes ni sans déclaration。Les dépôts d'informations fédérales par les détenteurs étrangers et les divulgations de transactions transfrontalières doivent en particulier être organisés immédiatement après la constitution.。
S Corporation n'est pas le bon type de société pour tous les investisseurs étrangers。Les étrangers non résidents ne peuvent pas devenir actionnaires de la S Corporation。
L'obtention d'un EIN ne signifie pas que l'ouverture d'un compte bancaire a été approuvée.。La banque examinera de manière indépendante l'authenticité de l'entreprise、structure de propriété、Source des fonds、Régions client et transactions attendues。
L'enregistrement de la société n'autorise pas les transferts de fonds、payer、actifs numériques、Activité de conseil en valeurs mobilières ou en investissement；L'analyse de la portée de la licence doit être effectuée avant d'aller en ligne ou de percevoir le paiement。
Les règles du BOI aux États-Unis ont subi des ajustements majeurs。Les entités établies aux États-Unis sont actuellement exonérées，Cependant, les règles permettant aux entreprises étrangères de s'enregistrer et d'opérer aux États-Unis sont différentes.，Les déclarations mécaniques ne doivent plus être effectuées avec l'ancienne version de la liste。
10. Foire aux questions sur l'enregistrement d'une société aux États-Unis
11. Règlements pertinents、Informations réglementaires et lectures complémentaires
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