1. [التصنيف القانوني لترخيص موريشيوس VASP、سلطة الأعمال وآلية الضرائب]
خمس فئات الأعمال القانونية
الفئة M (الوسيط-التاجر)、فئة O(خدمة المحفظة)、الفئة R (الوصي)、الفئة الأولى (الخدمات الاستشارية)、الفئة S (منصة السوق/البورصة)。دعم تطبيق تراكب المجموعة القانونية لتحقيق حلقة مغلقة للأعمال。
3% معدل الضريبة الفعلي الفعلي
ضريبة دخل الشركات القياسية هي 15%。إذا تم تسجيلها كشركة تجارية عالمية (جي بي سي) وتلبية متطلبات المادة الاقتصادية，ويمكن طلب الحصول على دخلها من مصادر خارجية محددة وفقا للقانون 80% الإعفاء الضريبي，معدل ضريبة دخل الشركات الفعلي الفعلي هو 3%。
الإعفاءات القانونية وشبكة الاتفاقيات
وفقا ل"2024فاتورة المالية لهذا العام》，الأرباح الناتجة عن بيع الأصول الافتراضية معفاة من ضريبة الدخل。موريشيوسلا توجد ضريبة على أرباح رأس المال أو ضريبة حجب الأرباح，ومع العالمية 40 العديد من الدول توقع اتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي (DTA)。
معايير FATF والاعتراف المتبادل عبر الحدود
يتوافق الإطار التنظيمي تمامًا مع فريق العمل المعني بالإجراءات المالية (مجموعة العمل المالي) مكافحة غسيل الأموالمعيار。على الرغم من أنها ليست عضوا في الاتحاد الأوروبي，ومع ذلك، فإن امتثالها وشفافيتها معترف بهما من قبل البنوك الدولية ومؤسسات التدقيق.，دعم إنشاء هياكل الامتثال عبر الحدود。
2. 2023-2026العام موريشيوس VASP [معلومات الصناعة واتجاهات الإشراف القانوني]
الحالات المعتمدة قانونيا：ميندكس / عملات.xyz
أصبحت MINDEX أول شركة في موريشيوس تحصل على ترخيص رسمي لاستضافة VASP。تقدمت الشركات التابعة للمنصة الفلبينية الأصلية Coins.xyz بطلب للوساطة وفقًا للقانون、محفظة、أربعة مجموعة كاملة من التراخيص لسوق الحفظ والتداول。
حالات الترخيص عبر الحدود：وارويك / النسر منظمة العفو الدولية
تتقدم المؤسسة التقليدية Warwyck Private Bank بطلب للحصول على ترخيص وسيط عملات مشفرة وفقًا للقانون لتخصيص أصول العملات المشفرة。تتقدم شركة Eagle AI Labs بطلب للحصول على ترخيص وفقًا للقانون，تقديم الخدمات الفنية والاستشارية لصناديق التحوط الخاضعة للرقابة。
عملة مستقرة 1:1 قواعد جديدة بشأن الاحتياطيات والتعهدات
FSC أنظمة，يجب أن يتم ترخيص المنظمات اللامركزية المستقلة (DAOs) التي تقدم خدمات التوقيع المساحي وذات التوجه المحلي。يجب على مصدري العملات المستقرة الاحتفاظ بحسابات منفصلة في البنوك المحلية 1:1 الاحتياطيات النقدية فيات，والضمان ربع السنوي من قبل مدققين مستقلين。
قاعدة السفر وعتبة تشغيل EDD
2025ابتداءً من شهر مارس，يجب أن تؤدي معاملة واحدة تتجاوز 100000 روبية (حوالي 2200 دولار أمريكي) إلى تعزيز العناية الواجبة (EDD)。المتطلبات الإلزامية لأنظمة المراقبة الآلية في الوقت الحقيقي，والتنفيذ الكامل لـ "قواعد السفر"(قاعدة السفر) إرساء التكنولوجيا。
3. [تفسير متطلبات رأس المال القانوني والمعايير الاحترازية] لموريشيوس VASP
| نوع الترخيص القانوني | سلطة الأعمال والتوصيف التنظيمي | الحد الأدنى القانوني لرأس المال المدفوع غير المضمون (رأس المال غير المنقوص) |
|---|---|---|
| الفئة S (منصة السوق/البورصة) | العملياتتبادل الأصول الافتراضية，توفير تسهيلات لمطابقة الطلبات بين المشترين والبائعين，واستضافة الأصول الافتراضية أو التحكم فيها نيابة عن العملاء أثناء عملية المعاملة。 | 6,500,000 روبية(حوالي 145,000 دولار أمريكي) |
| الفئة R (الوصي) | تحمل مسؤوليات حماية الثقة والسلامة，قم بتخزين وإدارة المفاتيح الخاصة للأصول الافتراضية للعملاء أو الأصول الخاضعة للرقابة بأمان。 | 5,000,000 روبية(حوالي 112,000 دولار أمريكي) |
| الفئة M (الوسيط-التاجر) | كوكيل أو تاجر，تنفيذ الأصول الافتراضية والعملة الورقية、أو المعاملات التبادلية بين الأصول الافتراضية المختلفة。 | 2,000,000 روبية(حوالي 45000 دولار) |
| فئة O (محفظة) / الدرجة الأولى (استشر) | تقوم الفئة O بنقل الأصول الافتراضية نيابة عن العملاء；توفر الفئة الأولى استشارات استثمارية أو ITO المستشار المالييخدم。 | لا يوجد حد قانوني محدد。يجب توفير مخصصات كافية للدعم في سيناريوهات السوق المختلفة 12 أشهر من العمليات التجاريةأو رأس مال عامل كافٍ لسداد الديون。 |
تفسير قواعد المراجعة الرسمية：يجب أن تكون الأموال المملوكة ذاتيًا الفعلية التي تحتفظ بها المؤسسة هي "الحد الأدنى القانوني للأموال المملوكة ذاتيًا" و"المتطلبات الاحترازية"，أي ربع النفقات الثابتة للعام السابق أو ربع التوقع المالي الأولي)" أيهما أعلى。ويجب خصم الأصول غير الملموسة مثل الشهرة وفقا للقانون قبل احتساب نسبة الكفاية.。إذا تقدمت بطلب للحصول على فئات متعددة，يجب أن تكون متطلبات رأس المال تراكمية بموجب القانون。
4. [الموضوعية المحلية والأهلية بموجب لوائح FSC (ملائم & سليم) مراجعة المعايير]
عملية كبيرة (العقل والإدارة)：يجب على المتقدمين تسجيل شركة في موريشيوس (مثل GBC)。يجب إنشاء مكتب فعلي حقيقي，يجب أن تتم القرارات الإستراتيجية وإدارة المخاطر محليًا。
متطلبات حوكمة مجلس الإدارة والإقامة：ويتكون مجلس الإدارة من على الأقل 3 المديرين，منها على الأقل 30% يجب أن يكون مديرا مستقلا，ويجب أن تحتوي على الأقل 1 المقيمون الدائمون في موريشيوس。
وظائف الامتثال القانوني：وفقًا للوائح FIAMLR，يجب تعيين كبار المسؤولين التنفيذيين المقيمين في موريشيوس وفقًا للقانون (تنفيذي كبير)、ضابط الامتثال (ضابط الامتثال)、ضابط الإبلاغ عن غسيل الأموال (مكافحة غسل الأموال) ونائب (DMLRO)。
خمسة أبعاد قانونية لمراجعة الأهلية：سوف تعتمد FSC على السلامة المالية、التعليم المهني والخبرة、القدرة على أداء الواجبات、خمسة أبعاد للمصداقية والشخصية وعدم وجود سجل جنائي，لجميع UBO、مراجعة شاملة لأعضاء مجلس الإدارة وكبار المديرين التنفيذيين。
5. [قائمة وثائق المراجعة القانونية المقدمة من خلال منصة FSCone]
| فئة الملف | تقديم تفاصيل المتطلبات القانونية وتفسير النقاط التنظيمية الرئيسية |
|---|---|
| تخطيط الأعمال والتنبؤ المالي | خطة عمل مفصلة。يجب أن يتضمن مخططًا انسيابيًا شاملاً لتداول العملة القانونية والأصول الافتراضية。قبل تقديم 3 التوقعات المالية التفصيلية للسنة (الميزانية العمومية、بيان الربح والخسارة、قائمة التدفق النقدي)。 |
| مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب ودليل الرقابة الداخلية | إجراءات KYC/CDD بما يتوافق مع قانون موريشيوس للاستخبارات المالية ومكافحة غسيل الأموال、قاعدة قاعدة مراقبة المعاملات الآلية、ومسار التداول الداخلي لتقارير المعاملات المشبوهة (STR)。سياسة إدارة تضارب المصالح。 |
| البنية التقنية وحماية الأصول | استراتيجية الإدارة اللامركزية للمحفظة الساخنة والباردة、آلية التعافي من الكوارث (BCP/DR)、عملية الاستجابة الفنية لـ blockchain "forks"。وصف عملية إيداع وسحب أموال العملاء وآلية العزل المادي。 |
6. ترخيص موريشيوس VASP [الطلب القانوني وعملية موافقة FSC]
المرحلة الأولى：تأسيس الشركات وتعيين الموظفين (عن 2-4 أسبوع)
إنشاء كيان موريشيوس GBC。استئجار مكتب فعلي，تعيين المديرين الدائمين والمديرين التنفيذيين الأساسيين المحليين (ملرو وآخرون.)。افتح حسابًا مصرفيًا للشركات وقم بإيداع رأس المال الأولي المدفوع。
المرحلة الثانية：رفع الدعوى وتقديمها (عن 4-8 أسبوع)
اكتب خطة عمل、كتيب مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب、وصف نظام تكنولوجيا المعلومات。فرز مدى ملاءمة المديرين التنفيذيين لـ UBO (ملائم & سليم) مواد المسح。تم تقديمه رسميًا من خلال منصة FSCone。
المرحلة الثالثة：المراجعة الموضوعية والتحقيق (عن 3-5 شهور)
تجري FSC مراجعة متعمقة لنماذج وآليات الأعمال لمنع غسيل الأموال。إذا قدم مقدم الطلب الطلب بعد أن أصدر مركز الخدمات المالية آخر استفسار 2 لم يتم تقديم استجابة كافية في غضون أشهر，سيتم إنهاء الطلب وفقًا للقانون。
المرحلة 4：الموافقة من حيث المبدأ (IPA) والتقييم المستقل
تصدر FSC "الموافقة من حيث المبدأ" بشروط(IPA)。يطلب القانون من مؤسسات الفئتين S وM إجراء اختبارات محاكاة النظام وتقديم تقارير تقييم أمنية مستقلة للبنية التحتية التقنية الأساسية.。
المرحلة الخامسة：الترخيص الرسمي والتشغيل (دورة إجمالية 5-10 شهور)
بعد استيفاء كافة الشروط，تصدر FSC ترخيص VASP الرسمي。إذا كانت بروتوكولات DeFi المعقدة متضمنة，يجب أن تعتمد الدورة الشاملة على الخبرة العملية 9-14 التقدير الشهري。
7. الإشراف على تصنيف اختراق NFT و[المتطلبات القانونية لإصدار رمز ITO]
مجموعة رقمية نقية NFT：ليس لديها وظائف الدفع أو الاستثمار、مقتنيات رقمية بحتة لا يمكن نقلها أو تبادلها خارج نظام الحلقة المغلقة，تم استبعادها قانونيًا من النطاق التنظيمي لقانون VAITOS。
NFT للأوراق المالية (التجزئة)："NFTs المجزأة" التي لها خصائص استثمارية أو تسمح للعديد من المشترين بالحصول على ملكية جزئية，تم تصنيفها قانونيًا على أنها "أوراق مالية" بموجب قانون الأوراق المالية لعام 2005，يجب التقدم بطلب للحصول على ترخيص تاجر الأوراق المالية，ترخيص VASP غير قابل للتطبيق。
الأصول الافتراضية NFT：NFT عام مع إمكانيات النقل والتبادل，الأصول الافتراضية التي تندرج تحت قانون VAITOS，صدوره、يجب أن تتقدم منصات الحفظ أو التداول للحصول على ترخيص VASP المقابل وفقًا للقانون。
طرح العملة الأولية (هذا) خط أحمر قانوني：يجب أن يتم إجراء ITO بواسطة شركة مسجلة في موريشيوس，وعلى الأقل قبل فترة الإصدار 45 أكملت Tianxiang التسجيل في FSC。يجب نشر "ورقة بيضاء" للامتثال موقعة من المديرين。يحق لمشتري الرمز المميز قانونًا 72 ساعة حق الانسحاب غير المشروط (بعد الانسحاب 5 يجب أن يتم استرداد المبلغ خلال يوم عمل واحد)，ألا تتجاوز المدة القصوى للإصدار 6 شهور。
8. ترخيص موريشيوس VASP [الرسوم الرسمية وميزانية التشغيل الشاملة]
| فئات التمويل والمصروفات | متطلبات الرسوم القانونية وخطوط الأساس لميزانية التشغيل (دولار أمريكي) |
|---|---|
| الطلب الرسمي من FSC والرسوم السنوية | الفئة S/I：رسوم الطلب $3,000，الرسوم السنوية $5,000。 فئة م/س：رسوم الطلب $1,000，الرسوم السنوية $1,900-$2,000。 فئة ر：رسوم الطلب $1,500，الرسوم السنوية $2,500。 |
| الوكالة القانونية وبناء الهيكل | تم تضمين تسجيل GBC、صياغة دليل الامتثال ووكالة تطبيق FSCone，تقدر رسوم الوكالة الجاهزة بحوالي 15,000 ل 40,000 دولار بين。 |
| الامتثال القانوني وعمليات تدقيق الطرف الثالث | عمليات تدقيق مالية قانونية سنوية إلزامية وضمان مستقل للأمن السيبراني，النفقات السنوية تقريبا 10,000 ل 25,000 دولار。 |
| ميزانية تعويضات الفريق التنفيذي المحلي | مسؤول تنفيذي كبير مقيم、ضابط الامتثال、عادةً ما تتطلب ميزانية الرواتب السنوية الإجمالية لمسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال التخطيط 120,000 ل 180,000 دولار للحفاظ على العمليات الفنية المحلية。 |
9. خدمة الوكالة القانونية لترخيص موريشيوس VASP من هونج كونج Huitong
تأسيس الشركات GBC والتنفيذ الموضوعي
تقدم بطلب للحصول على شركة أعمال عالمية في موريشيوس (جي بي سي) التسجيل وتأجير المكاتب المادية。مسؤول تنفيذي مقيم محلي مطابق قانونيًا ويلبي مراجعة أهلية FSC、مدير مستقل ومسؤول الإبلاغ عن غسيل الأموال (مكافحة غسل الأموال)。
الوثائق القانونية الأساسية وبناء النظام
اكتب مستندًا يتضمن تدفقات التمويل الشاملة و 3 خطة عمل التوقعات المالية السنوية。إعداد دليل سياسات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب المتوافق مع مجموعة العمل المالي、دليل الرقابة الداخلية وخطة استمرارية الأعمال والتعافي من الكوارث (بكب/د)。
تطبيق FSCOne وإرساء التدقيق المستقل
يقدم الوكيل ملف الحالة إلى FSC ويستجيب للاستفسارات المكتوبة。المساعدة في التواصل مع المؤسسات الائتمانية المتوافقة لإعداد حسابات التحقق من رأس المال وعزله，الاتصال بمؤسسات التدقيق الفني التابعة لجهات خارجية لإصدار تقارير تقييم موثوقية النظام القانوني。
10. الأسئلة والأجوبة القانونية الأساسية لترخيص العملة المشفرة في موريشيوس VASP (التعليمات)
تخضع شركات العملات الورقية لقانون الأصول الافتراضية وخدمات عرض العملات الأولية لعام 2021(قانون فايتوس 2021) تنظيم，من قبل لجنة الخدمات المالية في موريشيوس (FSC) تنفيذ الترخيص والإشراف，متوافق تمامًا مع توصية FATF رقم 15。
ضريبة دخل الشركات القياسية هي 15%。ينطبق الدخل الخارجي المحدد لمؤسسات GBC التي تلبي العمليات الأساسية وفقًا للقانون. 80% الإعفاء الضريبي，معدل الضريبة الفعلي الفعلي هو 3%。الإعفاء من ضريبة الدخل على معاملات الأصول الافتراضية وضريبة الأرباح الرأسمالية وفقا للقانون。
مقسمة إلى خمس فئات تكميلية：الفئة M (الوسيط-التاجر)、الفئة O (خدمة المحفظة)、الفئة R (الوصي)、الفئة الأولى (الخدمات الاستشارية)、الفئة S (منصة السوق/البورصة)。دعم تطبيقات تراكب الترخيص المتعددة。
تكاليف الفئة M 20 ألف روبية；تبلغ تكلفة الفئة R 50 ألف روبية；تبلغ تكلفة الفئة S 6.5 مليون روبية (حوالي 145000 دولار)。يجب أن يكون رأس المال الفعلي المحتفظ به أعلى من "الحد الأدنى القانوني" و"25% من النفقات الثابتة للعام السابق"，يجب خصم الأصول غير الملموسة من الحساب。
بالتأكيد لا。FSC تنفذ "عمليات جوهرية" صارمة(العقل والإدارة) مراجعة，يجب أن يكون للشركة مكتب مادي حقيقي，ويجب اتخاذ القرارات الاستراتيجية الأساسية محلياً，يحظر استخدام العناوين الافتراضية。
مجلس الإدارة على الأقل 30% يجب أن يكون مديراً مستقلاً وعلى الأقل 1 المقيم المحلي。ويجب تعيين كبار المسؤولين التنفيذيين المقيمين بموجب القانون、MLRO ونائبه (DMLRO)。يجب على المديرين التنفيذيين تغطية السلامة المالية من خلال、خبرة、خمسة أبعاد لأهلية FSC بما في ذلك الشخصية (صالح وسليم) مراجعة。
يجب ترخيص التوقيع المساحي المحلي وDAO。يجب على مصدري العملات المستقرة إنشاء حسابات منفصلة مع مؤسسات الائتمان المحلية，يحافظ على 1:1 من الاحتياطيات النقدية من العملات الورقية，ويجب أن يخضع الاحتياطي لتأكيد ربع سنوي من قبل مدقق حسابات مستقل ومسجل.。
يجب أن يقدم 3 التوقعات المالية السنوية وخطة العمل、دليل سياسات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب متوافق مع لوائح FIAMLR、آلية أمن الشبكات والتعافي من الكوارث、بالإضافة إلى الشهادات الجنائية ومواد التحقيق في مصدر التمويل لجميع UBOs وكبار المسؤولين التنفيذيين.。
يتم إصدار "الموافقة المبدئية" المشروطة أثناء مراجعة FSC(IPA)，عادةً ما يُطلب من مؤسسات الفئتين S وM إجراء اختبارات محاكاة النظام وتقديم تقارير التدقيق الفني الخاصة بجهات خارجية。عادة ما تكون دورة الممارسة الشاملة 5 ل 10 شهور。
وفقا لأحدث القواعد，مواجهة انتهاكات أمن الأصول الرقمية、الأحداث الكبرى مثل فقدان المفتاح الخاص أو الوصول غير المصرح به，يجب أن تكون المؤسسات المرخصة موجودة 72 إرسال تقرير مكتوب إلى FSC في غضون ساعات，وتقديم خطة التدقيق الجنائي وتدابير التخفيف。
يجب أن يكون بعد نهاية السنة المالية 4 تقديم بيانات مالية سنوية مدققة بشكل مستقل في غضون ثلاثة أشهر。المراقبة الآلية للمعاملات في الوقت الحقيقي مطلوبة بموجب القانون，يجب أن تؤدي معاملة واحدة تتجاوز 100000 روبية إلى تشغيل EDD，والتنفيذ الكامل لـ "قواعد السفر"(قاعدة السفر) إرساء التكنولوجيا。
تعتمد هونج كونج Huitong على شبكة أعمال الامتثال الخاصة بها في موريشيوس，مساعدة العملاء على الاتصال بمؤسسات الائتمان المحلية المتوافقة أو معالجات الدفع الخارجية في وقت واحد أثناء مرحلة تدقيق FSC，فتح حساب مصرفي خاص بالشركة وفقاً للقانون لإيداع رأس المال المدفوع غير المضمون وأموال العملاء。
