1. [الآلية التجارية والإشرافية القانونية] لترخيص EMI في لوكسمبورغ
حقوق المرور لجواز سفر الاتحاد الأوروبي
وفقًا لتوجيهات الاتحاد الأوروبي بشأن الأموال الإلكترونية(إمد2) ينطبق على آلية "جواز سفر الاتحاد الأوروبي".。بعد استكمال إجراءات التبليغ والتسجيل，متوفر في المنطقة الاقتصادية الأوروبية الأخرى 27 تقدم الدول الأعضاء الخدمات عبر الحدود وفقًا للقانون أوإنشاء فرع。
ترخيص الأعمال القانونية
تشمل السلطة القانونية：صادر、تخزين وإدارة الأموال الإلكترونية；توفير عمليات حساب الدفع (إيداع/سحب/تحويل)；إصدار بطاقات الدفع المسبق ووسائل الدفع الأخرى；إلى جانبالتحويلات المالية عبر الحدودوصرف العملات الأجنبية。
هيكل قابض مملوك بالكامل
السماح للشركات القابضة في الخارج 100% الأسهم المملوكة بالكامل لشركة Luxembourg EMI。تتمثل الفرضية في تقديم مخطط اختراق أسهم المالك المستفيد النهائي (UBO) وإثبات المصدر القانوني للأموال إلى CSSF。
قاعدة معدل الضريبة القانونية
يبلغ إجمالي ضريبة دخل الشركات (CIT) وضريبة الأعمال البلدية في لوكسمبورغ حوالي 24.94% (تتقلب حسب المنطقة)，المعدل القياسي لضريبة القيمة المضافة (VAT) هو 17%。تخضع خدمات مالية محددة للإعفاء الضريبي أو التقارير المبسطة وفقًا للقانون。
2. [التصنيف القانوني ومعايير رأس المال] لترخيص الدفع CSSF في لوكسمبورغ
| نوع الترخيص القانوني | سلطة الأعمال والتعريف التنظيمي | الحد الأدنى القانوني لرأس المال الأولي |
|---|---|---|
| مؤسسة النقود الإلكترونية (إيمي) |
مسموح له بإصدار النقود الإلكترونية (النقود الإلكترونية)，ويقدم مجموعة واسعة منخدمات الدفعوعمليات حساب الدفع。 | 350,000 يورو。يجب دفع المبلغ كاملاً دفعة واحدة وإيداعه في أحد البنوك المحلية للتحقق من رأس المال قبل الموافقة.。 |
| مؤسسة الدفع (باي) |
خدمات الدفع فقط (مثل التحويلات المالية)、اكتساب、بوابة الدفع)，لا توجد سلطة لإصدار النقود الإلكترونية أو الاحتفاظ بأرصدة العملاء。 | حسب نوع الخدمة المحددة，بين 20,000 ل 125,000 يوروبين。 |
ملاحظات قانونية：القروض ممنوعة منعا باتا كمصادر لرأس المال、التمويل المتجدد أو ضمان الشركة الأم。أثناء العملية，الأموال الخاصة بالمؤسسة (الأموال الخاصة) ليس أقل من 35 0,000 يورو أو 2% من إجمالي أرصدة النقود الإلكترونية غير المستردة (أيهما أعلى)。
3. [حوكمة الشركات والمتطلبات الموضوعية المحلية] لـ EMI في لوكسمبورغ
المحتوى المحلي مقابل الإدارة المركزية：يجب أن يكون مقدم الطلب شركة عامة محدودة مسجلة في لوكسمبورغ (على)。يقع المقر الرئيسي ومنظمة الإدارة المركزية في لوكسمبورغ，تحتاج إلى استئجار مساحة مكتبية فعلية，وتوظيف على الأقل 5 موظفون محليون بدوام كامل ولديهم القدرة الفعلية على أداء واجباتهم。
تكوين المجلس：ويحتوي مجلس الإدارة على الأقل 3 أعضاء，منها على الأقل 2 يمتلك الناس 5 أكثر من 10 سنوات من الخبرة التنفيذية في القطاع المالي/الدفع。يجب أن يكون هناك مدير محلي واحد على الأقل أو مدير تنفيذي مقيم في لوكسمبورغ مسؤول عن العمليات اليومية。
رئيس قسم الالتزام ومكافحة غسل الأموال (مكافحة غسل الأموال)：يجب أن تكون مقيمًا في لوكسمبورغ。مطلوب 3 أكثر من عامين من الخبرة في مجال مكافحة غسل الأموال/اعرف عميلك في المؤسسات المالية，- على دراية بتوجيهات الاتحاد الأوروبي لمكافحة غسيل الأموال (أملد)，القدرة على تقديم تقارير المعاملات المشبوهة بشكل مستقل (STR) قدرة，القدرة على التواصل مع CSSF باللغة الإنجليزية أو الفرنسية。يُحظر تمامًا الاستعانة بمصادر خارجية للمسؤوليات الأساسية لمكافحة غسل الأموال。
مراجعة الملاءمة والموثوقية (صالح وسليم)：جميع المديرين、المديرين التنفيذيين والمساهمين 10% يجب على المساهمين المذكورين أعلاه اجتياز مراجعة CSSF。يجب تقديم دليل على عدم وجود سجل جنائي、بيان النزاهة وإثبات المصدر القانوني للأموال。
4. [قائمة الوثائق المقدمة إلى CSSF في لوكسمبورغ للمراجعة القانونية]
| فئة الملف | تفاصيل التقديم للمتطلبات القانونية (الإنجليزية/الفرنسية) |
|---|---|
| أساسيات الشركة ووثائق الأسهم | لوكسمبورغ SA النظام الأساسي、مقتطف من سجل الأعمال RCS、35 شهادة بنكية لرأس المال المسجل المدفوع في وانو、عقد إيجار مكتب فعلي محلي。مخطط اختراق أسهم UBO وإثبات المصدر القانوني للأموال。 |
| الوثائق التجارية والمالية | يحتوي على الأقل 3 التوقعات المالية السنويةخطة العمل。تدفق رأس المال ومخطط هيكل تدفق البيانات (مخطط تدفق الأموال)。تعليمات حساب نسبة كفاية رأس المال。آلية عزل أموال العملاء (الحماية) تعليمات وخطاب النية لفتح حساب بنكي。 |
| سياسة الحوكمة الداخلية والامتثال | مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب) دليل السياسة وKYC。إدارة المخاطروإطار الرقابة الداخلية。تتوافق سياسة أمن البيانات وتكنولوجيا المعلومات مع لوائح EU DORA、آلية التعافي من الكوارث (بكب/د) وسياسات إدارة الاستعانة بمصادر خارجية。 |
5. [الطلب القانوني وإجراءات مراجعة CSSF] للحصول على ترخيص Luxembourg EMI
المرحلة الأولى：تشكيل الكيان والتوثيق (الأشهر 1-2)
أكمل تسجيل كيان الشركة في SA。فتح حساب رأس المال وإكمال 35 10000 يورو مدفوعة مجمدة。عنوان مكتب جهة التأجير，تعيين فريق الإدارة المحلي ومسؤول الامتثال。اللقاء التعريفي الأولي مع CSSF。
المرحلة الثانية：تقديم ملف الحالة إلكترونيًا (حوالي 3-4 أشهر)
عبر نظام نقل المستندات الإلكتروني CSSF (مكتب إلكتروني/MFT) التقديم الرسمي لملف الطلب المكتوب الكامل，ودفع رسوم قبول الطلب الأولي。
المرحلة الثالثة：الفحص الموضوعي والمقابلات التنفيذية (حوالي الشهر الرابع إلى الثامن)
CSSF مقابل نموذج الأعمال、إجراء مراجعة موضوعية لآليات مراقبة المخاطر وضمان رأس المال وإصدار استفسارات مكتوبة。ترتيب المقابلات والتقييمات للمديرين المقترحين وموظفي الامتثال。
المرحلة 4：الموافقة على الترخيص والتشغيل (ما يقرب من 8-12 شهرا)
يقدم CSSF توصياته إلى وزارة المالية في لوكسمبورغ بعد اجتياز المراجعة，مرخصة ومعتمدة من وزارة المالية。تفتح المؤسسات حسابات منفصلة لأموال العملاء，إطلاق النظام الكامل وحفظ ملف CSSF。
6. الفصل بين أموال العملاء (الحماية) الآلية و[الخط الأحمر للامتثال لتكنولوجيا المعلومات]
متطلبات الفصل المادي للأموال：تحظر EMI بشكل صارم استخدام أموال العملاء لعملياتها أو استثماراتها الخاصة。يجب أن يتم الاحتفاظ بأموال العملاء بالكامل في حسابات منفصلة تفتحها مؤسسات الائتمان المنظمة في الاتحاد الأوروبي，أو احصل على مبلغ مماثل من الضمان من مؤسسة تأمين منظمة في الاتحاد الأوروبي。
عملية التسوية التلقائية اليومية：يجب على المؤسسات وضع إجراءات التسوية التلقائية اليومية。يجب مراجعة التناقضات في الحساب من قبل مسؤول الامتثال，ويجب الاحتفاظ بوثائق التصالح وفقا للقانون لمدة لا تقل عن ذلك 5 سنة。
إطار DORA واختبار الاختراق：يجب أن يتوافق مع قانون مرونة العمليات الرقمية في الاتحاد الأوروبي (DORA) وتوجيهات EBA，إنشاء آلية لاستمرارية الأعمال والتعافي من الكوارث (BCP/DR)，إجراء اختبار اختراق الشبكة المستقل (اختبار القلم) سنويًا。
الاستعانة بمصادر خارجية للامتثال لبيانات الخدمة：الاستضافة السحابية、يجب أن يكون مقدمو خدمات الاستعانة بمصادر خارجية مثل تطوير تكنولوجيا المعلومات موجودين في الاتحاد الأوروبي。مطلوب اتفاقية معالجة البيانات (DPA) مع شروط إلغاء الاشتراك الواضحة وحقوق التدقيق。
7. [تفاصيل الرسوم الحكومية وتكاليف التشغيل القانونية] لترخيص Luxembourg EMI
| فئات التمويل والمصروفات | المتطلبات القانونية ومعايير الميزانية (يورو) |
|---|---|
| رأس المال المدفوع الأولي القانوني | أدنى 350,000 يورو。يجب دفع المبلغ كاملاً دفعة واحدة وإيداعه في أحد البنوك المحلية للتحقق من رأس المال قبل الموافقة.。 |
| الرسوم الرسمية لـ CSSF | رسوم معالجة الطلب الأولي：10,000 ل 30,000 يورو。 رسوم الإشراف السنوية：يطفو وفقا لحجم التداول，بين 15,000 ل 50,000 يورو بين。 |
| تكاليف الصيانة القانونية الصارمة | يجب تعيين مدقق خارجي محلي معتمد من قبل CSSF (حوالي 15.000-25.000 يورو في السنة)；رسوم اختبار اختراق تكنولوجيا المعلومات المستقلة (حوالي 10.000-20.000 يورو في السنة)。 |
| متطلبات ميزانية التشغيل الشاملة | تحتاج إلى تغطية على الأقل 5 الرواتب وتأجير المكاتب للموظفين المحليين بدوام كامل (بما في ذلك مسؤول الامتثال المقيم)。توصي اللائحة عمومًا بأن يكون لدى الشركات ما لا يقل عن ذلك 500,000 يورو قبل 12 المخزن المؤقت للتشغيل الشهري。 |
8. خدمة الوكالة القانونية لهونج كونج Huitong لقضية ترخيص EMI في لوكسمبورغ
تأسيس الشركات وتوظيف الموظفين
التقدم بطلب للحصول على لوكسمبورغ SA تسجيل الشركة。المطابقة القانونية لملاءمة CSSF (ملائم & سليم) المدير التنفيذي المحلي المقيم ورئيس مكافحة غسل الأموال لمعايير المراجعة (مكافحة غسل الأموال)。
نظام الامتثال وإعداد خطة العمل
يؤلف يحتوي على 3 خطة عمل مع توقعات مالية على مدار السنة。قم بإعداد سياسة مكافحة غسل الأموال/اعرف عميلك (KYC) المتوافقة مع إطار عمل DORA الخاص بالاتحاد الأوروبي وتوجيهات مكافحة غسيل الأموال、آلية التعافي من الكوارث في مجال تكنولوجيا المعلومات واتفاقية معالجة البيانات بالاستعانة بمصادر خارجية。
تطبيق CSSF ووكيل المقابلة
التعامل مع تقديم ملف النظام الإلكتروني CSSF。توفير التدريب المنهجي للمقابلة الإشرافية，المساعدة في التواصل مع البنوك المحلية في لوكسمبورغ للتنفيذ 35 التحقق من رأس المال بقيمة 10000 يورو وفتح حساب منفصل。
9. لوكسمبورغ EMI / الأسئلة والأجوبة القانونية الأساسية للترخيص التنظيمي PI (التعليمات)
وفقا لقانون خدمات الدفع(البولندي)，EMI مرخص لها بإصدار النقود الإلكترونية，ويمكن أن توفر مجموعة واسعة من خدمات الدفع وعمليات حساب الدفع。يقتصر PI على تقديم خدمات الدفع，لا توجد سلطة لإصدار النقود الإلكترونية。الحد الأدنى القانوني لرأس المال المدفوع للاثنين هو على التوالي 35 مليون يورو (EMI) و 2 وانزي 12.5 مليون يورو (PI)。
يعتمد نظام Luxembourg EMI على توجيهات الاتحاد الأوروبي المتعلقة بالأموال الإلكترونية(إمد2) تطبيق آلية "جواز السفر الأوروبي".。بعد استكمال إجراءات الإخطار والتسجيل لدى CSSF，متوفر في المنطقة الاقتصادية الأوروبية (المنطقة الاقتصادية الأوروبية) آخر 27 تقدم الدول الأعضاء بشكل قانوني خدمات عبر الحدود أو تنشئ فروعًا。
الحد الأدنى القانوني لرأس المال الأولي 35 ويجب دفع عشرة آلاف يورو بالكامل دفعة واحدة قبل الموافقة，وإيداعها في أحد البنوك المحلية لتجميد رأس المال للتحقق.。يجب أن يكون مصدر الأموال قابلاً للتتبع قانونيًا，القروض ممنوعة منعا باتا、التمويل المتجدد أو ضمانات الشركة الأم كمكمل لرأس المال。
خلال العمليات الجارية，يجب ألا تقل الأموال الخاصة بالمؤسسة عن 2% من رأس المال الأولي المدفوع (350,000 يورو) أو إجمالي الرصيد المستحق لجميع العملات الإلكترونية غير المستردة (أيهما أعلى)。
تحظر EMI بشكل صارم قبول الودائع أو استثمار أموال العملاء。يجب إنشاء أموال العملاء 100% آلية العزل，يتم إيداع المبلغ بالكامل في حساب منفصل مفتوح لدى بنك منظم في الاتحاد الأوروبي，ويجب إنشاء عملية تسوية تلقائية يومية。
يجب أن يقع المقر الرئيسي ومنظمة الإدارة المركزية في لوكسمبورغ。يجب استئجار مساحة مكتبية فعلية وتوظيفها على الأقل 5 موظفون محليون بدوام كامل ولديهم القدرة الفعلية على أداء واجباتهم。ويجب اتخاذ القرارات الأساسية في لوكسمبورغ。
يجب أن يكون مقر رئيس الامتثال ومدير الإبلاغ عن غسل الأموال في لوكسمبورغ。بحاجة إلى أن يكون على الأقل 3 أكثر من عامين من الخبرة في مجال مكافحة غسل الأموال/اعرف عميلك في المؤسسات المالية أو مؤسسات الدفع，- على دراية بتوجيهات الاتحاد الأوروبي لمكافحة غسيل الأموال，القدرة على تقديم تقارير المعاملات المشبوهة بشكل مستقل (STR) قدرة。يُحظر تمامًا الاستعانة بمصادر خارجية للمسؤوليات الأساسية لمكافحة غسل الأموال。
السماح للشركات القابضة الأجنبية بامتلاك شركة Luxembourg EMI بالكامل。الفرضية هي أنه يجب تقديم مخطط كامل لاختراق أسهم UBO (المالك المستفيد النهائي) وإثبات المصدر القانوني للأموال إلى CSSF，تأكد من أن هيكل UBO شفاف。
تقتصر أموال حساب EMI بشكل صارم على حماية أموال العملاء وصيانة العمليات الخاصة.，يمنع منعا باتا التحويل المجاني إلى حسابات الشركة الأم أو الشركات التابعة。باستثناء توزيعات الأرباح القانونية العادية التي يتم تدقيقها بشكل مستقل وإبلاغها إلى صندوق الضمان الاجتماعي。
خدمات الاستعانة بمصادر خارجية لتكنولوجيا المعلومات والاستضافة السحابية，ولكن يجب أن يكون مقدم الخدمة موجودًا في الاتحاد الأوروبي。يجب أن تمتثل الوكالات لقانون مرونة العمليات الرقمية(دورا)，إنشاء آلية لاستمرارية الأعمال (BCP)，توقيع اتفاقية معالجة البيانات (إدارة حماية البيانات)，وإجراء اختبارات اختراق الشبكة المستقلة سنويًا。
دورة الموافقة عادة 4 ل 12 شهور。بعد التقديم على النظام الإلكتروني CSSF，يقوم المنظمون بإجراء مراجعة موضوعية لنماذج الأعمال，إجراء المقابلات والتقييمات للمديرين المقترحين ومسؤولي الامتثال。وأخيرا، وافقت وزارة المالية في لوكسمبورغ على الترخيص。
الترخيص ليس له تاريخ انتهاء محدد。يُطلب من المؤسسات تقديم البيانات التجارية والمالية بشكل ربع سنوي من خلال منصة eDesk，تقديم تقارير مكافحة غسيل الأموال بشكل نصف سنوي。بعد نهاية السنة المالية 6 في غضون أشهر，يجب تقديم تقارير التدقيق المالي السنوية وتقييم الرقابة الداخلية الصادرة عن مدققي الحسابات المعتمدين لدى CSSF。
