1. المزايا القانونية والتجارية لإنشاء صندوق أسهم خاصة في جزر كايمان
حوافز ضريبية وعدم وجود ضوابط على الصرف
كايمانتنفيذ سياسة الضريبة الصفرية，ليست شخصية、شركة أويثقضريبة على الدخل。صناديق الاستثمار المشتركة معفاة من الضرائب。يمكن تحويل الأموال بحرية داخل وخارج，لا داعي للقلق بشأن القيود المفروضة على صرف العملات الأجنبية，يدعم بشكل مثالي تخصيص الأصول العالمية。
مستوى عال من السرية مضمونة
سجل المساهمين في تأسيس شركة في جزر كايمان、قائمة المديرين ليست مفتوحة للجمهور。محمية بشكل صارم بموجب "قانون الحفاظ على العلاقات السرية"，لن يتم الكشف عن الشخص الرئيسي المسؤول للجمهور、معلومات العضو والمستفيد。
سياسات ودية وتقدير عال
لا تضع جزر كايمان قيودًا صارمة على استراتيجيات الصناديق مثل الرافعة المالية أو حماية رأس المال والفائدة.。أكثر من نصف العالمصناديق الأسهم الخاصةسجل في كايمان。من بين الشركات المدرجة في بورصة ناسداك وهونج كونج，تحتل رعايا جزر كايمان نسبة مهيمنة تمامًا。
وقت الإعداد سريع
عندما يحصل المدير على حصة ما قبل الاكتتاب العام，الوقت ضيق للغاية。في كايمانالبيئة التنظيميةتحت，طالما أن معلومات KYC الخاصة بأعضاء مجلس الإدارة والمساهمين موجودة，قم بتأسيس شركة تمويل بسرعة，لا تؤخر تسليم الأموال أبدًا。
2. صناديق كايمان الخارجية 5 خيارات الهيكل التنظيمي القانوني كبيرة
شراكة محدودة معفاة (برنامج اللغة الإنجليزية)
الأسهم الخاصة الآسيوية(بي)الأدوات الأكثر استخدامًا مع الصناديق المغلقة。الشريك العام(جي بي)تحمل مسؤولية غير محدودة，شريك محدود(ليرة لبنانية)مسؤولية محدودة。LP كما هو سلبيمستثمرمحمية بموجب أحكام "الملاذ الآمن".。
عزل شركات المحفظة (توافق آراء ساو باولو)
يمكن إنشاء محافظ استثمارية متعددة ومستقلة(SP)。الفصل القانوني الكامل للأصول والالتزامات لكل SP，ومع ذلك، لا يتم فصل SPC عن شخصية كل SP.。مناسبة لعمليات الأصول متعددة الاستراتيجيات，فعالة للغاية من حيث التكلفة。
شركة معفاة (المفوضية الأوروبية)
الشكل الأكثر شيوعا لتنظيم الصندوق，المستثمرون مسؤولون فقط عن مقدار رأس المال الذي اكتتبوا به。مثالية كوسيلة للصناديق المفتوحة (مثل صناديق التحوط) مع استراتيجيات الاستثمار السائلة。
شركة ذات مسؤولية محدودة (ذ م م) & ثقة الوحدة (يوتا)
تجمع شركة ذات مسؤولية محدودة بين ميزات الشركة المعفاة والشراكة المحدودة，تنطبق على صناديق الاستثمار المهيكلة；ثقة الوحدة(يوتا) يتقاسم المستثمرون الدخل عن طريق الاحتفاظ بوحدات الثقة，تخضع لمبادئ قانون الثقة الإنجليزي。
3. شروط التسجيل في صندوق كايمان ومتطلبات المشاركين الأساسية
1. عتبة رأس المال المسجل：عادةً ما يتم تحديد رأس المال المصرح به للشركة المعفاة (EC) بمبلغ مليون دولار أمريكي أو أقل，لا يلزم الدفع الفعلي。وهذا يمنح هيكل الصندوق مرونة كبيرة في رأس المال。
2. المتطلبات القانونية للمساهمين والمديرين：على الأقل مطلوب 1 المساهمين و 1 المدير (يمكن أن يكون شخصًا طبيعيًا أو شخصًا اعتباريًا)，لا توجد قيود على الجنسية)。في حالة استخدام بنية ELP，يجب أن يكون لشريك عام واحد على الأقل وجود قانوني في جزر كايمان。
3. وكيل مسجل وشهادة الإعفاء الضريبي：يجب توفير وكيل كايمان المسجل وعنوان المكتب المسجل。إذا كنت بحاجة لتقديم طلب للحصول على 20 شهادة الإعفاء السنوي，مطلوب رسوم رسمية إضافية。
4. الأدوار التشغيلية الأساسية (أنا & اتحاد كرة القدم)：يحتاج الصندوق إلى تعيين مدير استثمار (IM，يحمل عادة رخصة هونج كونج رقم 9 أو رخصة إدارة الأصول في جزر كايمان) المسؤولة عن استراتيجية الاستثمار；والمدير الإداري (FA) هو المسؤول عن الاشتراك والاسترداد、حسابات KYC/AML للمستثمرين وتقارير القيمة الصافية。
4. [العملية] القانونية والجدول الزمني لإنشاء صندوق كايمان (إجمالي الوقت المستغرق 6-8 أسابيع)
المرحلة الأولى：تأسيس شركة جزر فيرجن البريطانية (عن 2-3 أسبوع)
وفقا للمتطلبات المعمارية，إنشاء شركتين على الأقل في جزر فيرجن البريطانية (على سبيل المثال، تستخدم كشركة عامة أو طبقة قابضة)。الرسوم مغطاة：رسوم تسجيل الشركة、رسوم الوكيل المسجل وعنوان المكتب、والرسوم الحكومية السنوية (تنطبق على رأس المال 50,000 دولار أمريكي أو أقل)。
المرحلة 2：إنشاء كيان صندوق كايمان (عن 3-4 أسبوع)
إنشاء شركة معفاة من جزر كايمان أو ELP，وتسجيل صندوق كايمان。في هذه المرحلة، قم بتقديم طلب للحصول على شهادة إعفاء من السلطات。يشمل رسوم تسجيل الشركة (رأس المال المصرح به 100 مليون دولار أمريكي أو أقل) ورسوم إنشاء الصندوق。
المرحلة الثالثة：تأسيس شركة هونج كونج وفتح حساب بنكي (عن 2-3 أسبوع)
تسجيل شركة هونج كونج，العمل ككيان لإدارة الصناديق أو كيان استشاري للاستثمار，يسهل تدفق الأموال والإدارة اليومية。فتح الحسابات النقدية والاستثمارية，يمكن للمستثمرين بعد ذلك إيداع الأموال في الحساب النقدي。
المرحلة الرابعة：مراجعة الامتثال والبدء التشغيلي
العناية الواجبة الكاملة لمكافحة غسيل الأموال (KYC)，يصدر مدير الصندوق تعليمات تسمح لمدير الصندوق بتحويل رأس المال إلى حساب الاستثمار。ثم دخل في إدارة الصناديق طويلة الأجل、محاسبة、مرحلة حساب صافي القيمة والمراجعة السنوية。
5. سلطة كايمان النقدية (سيما) تقارير التدقيق والخطوط الحمراء للامتثال
متطلبات الوضع الجيد (مكانة جيدة)：يجب على الصناديق الخاضعة للتنظيم في جزر كايمان دفع جميع الرسوم المطلوبة，تقديم البيانات المالية المدققة وتقارير FAR (العائد السنوي للصندوق) ملزمة，والتأكد من عدم وجود استفسارات تنظيمية معلقة مع CIMA。
تم تمديد فترات التدقيق الأولى والأخيرة：عادة ما تكون فترة المراجعة الأولى من تاريخ التسجيل إلى نهاية السنة المالية الأولى，يمكن لـ CIMA توسيع نطاق هذا الأمر إلى ما هو أبعد من التسجيل 18 شهور。إذا تم إلغاء الصندوق，يمكنك أيضًا تقديم طلب لنقل الفترة المتبقية إلى (فترة الدراسة) امتدت إلى ما بعد نهاية السنة المالية السابقة 18 شهور。
طلب تمديد الموعد النهائي لتقديم تقارير التدقيق：أن يكون الصندوق بعد نهاية السنة المالية 6 تقديم تقرير التدقيق في غضون أشهر。إذا كان لا يمكن إكماله，يجب أن يكون قبل الموعد النهائي (مثل 30 يونيو)，تقدم بطلب للحصول على تمديد من خلال بوابة REEFS باستخدام النموذج FXT-162-22-03，أقصى تمديد ممكن 3 أشهر (حتى 30 سبتمبر)。
بيان الإعفاء لعدم تلقي المساهمة الرأسمالية المدفوعة مطلقًا：وفقا للمادة 3 من قانون صناديق الأسهم الخاصة(2)يجرد，صناديق الأسهم الخاصة التي لم تتلق قط مساهمات رأس المال المدفوعة من المستثمرين للاستثمار，ليست هناك حاجة لتقديم طلب إعفاء من التدقيق إلى CIMA (نموذج FWV-161-22)，ومع ذلك، يجب تقديم إعلان قانوني يؤكد عدم استلام المساهمة إلى CIMA。
6. [الوثائق القانونية] اللازمة لصناديق الأسهم الخاصة ومكافحة غسيل الأموال (مكافحة غسل الأموال) الإشراف
وثائق الصندوق الأساسية：تتضمن اتفاقية الشراكة المحدودة (LPA)、اتفاقية الاشتراك、لا. 9 بيان (يجب تقديمه إلى مكتب تسجيل جزر كايمان)、مذكرة الاكتتاب الخاص (PPM)，الكشف عن المصطلحات الرئيسية وعوامل الخطر) والبدء في اتخاذ القرارات。
الامتثال لقانون مكافحة غسيل الأموال في جزر كايمان：يجب تطبيق سياسات مكافحة غسيل الأموال والعناية الواجبة بالعملاء (KYC/CDD) بصرامة。على الصناديق أن تضع آلية سليمة لمراجعة مصادر أموال المستثمرين，وإجراء التحقيقات قبل الاكتتاب في الصندوق。
تعيين مسؤول مكافحة غسل الأموال：تخضع للوائح الجديدة لمكافحة غسيل الأموال，مطلوب أموال لتعيين مسؤول امتثال متخصص لمكافحة غسيل الأموال (AMLCO)、مسؤول الإبلاغ عن غسيل الأموال (MLRO) ونائب مسؤول الإبلاغ (DMLRO)，لضمان المراقبة الفعالة للأنشطة المشبوهة。
قانون المادة الاقتصادية (قانون ES) مراجعة：يتعين على الكيانات المعترف بها كصناديق أسهم خاصة أن تتبع نظام "التسجيل + الامتثال المستمر" للصندوق المغلق。إذا كان مدير الصندوق شركة في جزر كايمان ويشارك في إدارة الأوراق المالية التقديرية，قد تقع مباشرة في نطاق المراجعة بموجب قانون الجوهر الاقتصادي。
7. وكالة صناديق الأسهم الخاصة في جزيرة كايمان وخدمات الامتثال في هونج كونج Huitong
تصميم كيان الصندوق وهيكله
مساعدتك في استكمال الشراكة المحدودة المعفاة من جزر كايمان (برنامج اللغة الإنجليزية) أو شركة محفظة مستقلة (توافق آراء ساو باولو) تسجيل；التخطيط الشامل شركة جزر فيرجن البريطانية القابضةوشركة إدارة هونغ كونغإنشاء，بناء الهيكل الأمثل للصندوق الخارجي。
صياغة المستندات القانونية وتسجيل CIMA
صياغة اتفاقية شراكة محدودة、اتفاقية الاشتراك、مذكرة الاكتتاب الخاص(جزء في المليون) والصف 9 إفادة。تقديم طلب التسجيل إلى CIMA نيابة عن الصندوق，التقدم بطلب للحصول على شهادة الإعفاء الضريبي (شهادة الإعفاء) ودفع الرسوم。
ملحقات التدقيق المستمرة مع مستشاري مكافحة غسيل الأموال
معالجة ملفات FAR السنوية للحصول على الأموال。عند الحاجة，أرسل امتداد التدقيق نيابةً عنك من خلال بوابة REEFS التابعة لـ CIMA (فكست-162-22-03) أو طلب الإعفاء من التدقيق，وتوجيه تعيين وأداء واجبات مسؤولي مكافحة غسل الأموال。
8. أسئلة وأجوبة أساسية حول إنشاء صناديق الأسهم الخاصة في جزيرة كايمان والامتثال لها (التعليمات)
عندما يكون هناك أكثر من مستثمر，والغرض منه هو تجميع أموال المستثمرين لتنويع مخاطر الاستثمار，إن سلطة الإدارة اليومية ليست في أيدي المستثمرين بل في أيدي المديرين，صندوق مغلق يصدر فوائد استثمارية غير قابلة للاسترداد，أي أنها تخضع لإشراف كامل من قبل قانون صناديق الأسهم الخاصة.。
تقدم جزر كايمان وضعًا محايدًا ضريبيًا (لا توجد ضريبة على الدخل وضريبة أرباح رأس المال)，لا توجد ضوابط الصرف，أن يكون لديها نظام قضائي مستقر يقوم على القانون العام，والسرية عالية للغاية (محمية بموجب "قانون الحفاظ على العلاقات السرية")，وهو المصدر الأساسي لكيانات الإدراج في بورصة ناسداك وهونج كونج.。
تشمل بشكل رئيسي 5 استمارة：الشراكة المحدودة المعفاة (ELP)、شركة المحفظة المنفصلة (SPC)、الشركة المعفاة (EC)、شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) وUnit Trust (UT)。من بينها، ELP وSPC هما المعماريان الأكثر شعبية في السوق الآسيوية。
في برنامج اللغة الإنجليزية，الشركاء المحدودون (LPs) هم مستثمرون سلبيون。إذا شاركت في العمل، فقد تواجه خطر المسؤولية غير المحدودة.。ومع ذلك، تسمح أحكام "الملاذ الآمن" للشركاء المحدودين بتولي أدوار محددة (مثل الموافقة على تعديلات البروتوكول、العمل في اللجان أو تقديم المشورة بشأنها)，دون أن تفقد حماية المسؤولية المحدودة。
يسمح SPC بإنشاء العديد من الصناديق الفرعية (SPs) ضمن كيان قانوني واحد。يتم فصل أصول والتزامات كل SP بشكل قانوني，لن يؤثر التقصير من جانب مقدم خدمة واحد أبدًا على مقدمي الخدمة الآخرين。يمكن لهذا الهيكل أن يوفر بشكل كبير تكلفة إنشاء صناديق مستقلة متعددة.。
الظروف مريحة للغاية。رأس المال المصرح به للشركة المعفاة هو عادة 100 10,000 دولار أمريكي أو أقل，لا يشترط الدفع الفعلي。على الأقل مطلوب 1 المساهمين و 1 المخرجين，لا قيود الجنسية，ومع ذلك، يجب توفير وكيل مسجل في جزيرة كايمان ومكتب مسجل。
الوقت الإجمالي المستغرق تقريبًا. 6-8 أسبوع。تنقسم عادة إلى ثلاث مراحل：المرحلة الأولى لتأسيس شركة في جزر فيرجن البريطانية (2-3 أسابيع)；المرحلة الثانية هي إنشاء كيان صندوق كايمان وتقديم طلب للحصول على شهادة الإعفاء الضريبي (3-4 أسابيع)；المرحلة الثالثة تأسيس شركة هونج كونج لتداول رأس المال (2-3 أسابيع)。
يجب أن تستعد：اتفاقية الشراكة المحدودة (LPA) أو النظام الأساسي、اتفاقية الاشتراك、القسم 9 بيان مقدم إلى المسجل、ومذكرة الاكتتاب الخاص (PPM) التي توضح بالتفصيل استراتيجية الاستثمار وعوامل المخاطرة.。
IM مسؤول بشكل رئيسي عن صياغة استراتيجيات واتجاهات الاستثمار，عادة ما تعقدها هونج كونج 9 المؤسسة المسؤولة عن الترخيص أو ترخيص إدارة الأصول الخارجية。FA يعادل مدير التشغيل والصيانة，- مسؤول عن الاشتراك في الصندوق واسترداده、العناية الواجبة للمستثمر KYC/AML وإصدار تقرير صافي القيمة。
FAR لتقف علي العائد السنوي للصندوق (العائد السنوي للصندوق).。للحفاظ على مكانة جيدة，يجب على الصناديق الخاضعة للتنظيم في جزر كايمان تقديم بيانات مالية مدققة ونماذج FAR إلى CIMA في الوقت المحدد كل عام，ودفع رسوم FAR المناسبة.。
يستطيع。يجب تقديمه بحلول تاريخ الإغلاق الأصلي (عادةً خلال 6 أشهر بعد السنة المالية)，مثل 30 يونيو) من قبل，أرسل النموذج FXT-162-22-03 لطلب التمديد من خلال نظام REEFS。يمكن أن يصل التمديد إلى ثلاثة أشهر بعد الموعد النهائي الأصلي (على سبيل المثال، 30 سبتمبر)。
لتسجيل الأموال لأول مرة，يسمح CIMA بتمديد فترة التدقيق الأولى من تاريخ التسجيل إلى ما بعد نهاية السنة المالية الأولى，الحد الأقصى للمدة التي يمكن دمجها وتمديدها هو بعد التسجيل. 18 شهور，لتقليل عبء التدقيق خلال فترة البدء。
وفقا للمادة 3 من قانون صناديق الأسهم الخاصة(2)يجرد，صناديق الأسهم الخاصة التي لم تتلق قط رأس مال مدفوع من المستثمرين，لا حاجة لتقديم طلبات إعفاء تدقيق منتظمة إلى CIMA，ومع ذلك، يجب تقديم إعلان رسمي إلى CIMA بموجب القانون，تأكد من عدم تلقي أي مساهمة في رأس المال المدفوع。
يجب أن تتوقف الأموال المقرر إلغاؤها عن التداول 21 إخطار CIMA خلال أيام。يجب تقديم الفترة المتبقية (فترة الدراسة) البيانات المالية المدققة。إذا كانت مدة التصفية طويلة，كما يمكنك التقدم بطلب تمديد فترة التدقيق الأخيرة إلى ما بعد نهاية السنة المالية السابقة. 18 شهور。
بعد التسجيل شركة معفاة أو ELP，يمكنك التقدم بطلب للحصول على شهادة إعفاء ضريبي من الحكومة。وهذا يعادل "ميدالية ذهبية معفاة من الضرائب"，مضمونة للمستقبل 20 في غضون سنوات (ELP هو 50 عامًا)，حتى لو أدخلت جزيرة كايمان قوانين ضريبية جديدة，ويتمتع الصندوق أيضًا بإعفاء ضريبي مطلق。
