立陶宛 CASP 加密货币牌照

Poder。取得 CASP 牌照即获“欧盟通行证 (Pasaporte de la UE)"，依法在所有 27 个欧盟成员国及 EEA 内自由合法开展服务，免除跨国重复申请。

Absolutamente prohibido。须建立本地实质运营 (Sustancia local)，具备物理办公地址（拒收虚拟地址），任命本地常驻永久税务居民为 MLRO，且董事会须含至少一名欧盟居民。

依 Class 1/2/3 业务分别需 5万、12.5万及 15万欧元法定资本。须以法币形式全额存入立陶宛或欧盟授权的传统信贷机构（银行），禁用加密货币或 EMI 账户充当。

Clase 1 涵盖订单传输与投资建议；Clase 2 增加资产托管与法币/加密货币双向兑换；Clase 3 涵盖前两类并允许运营加密资产多边交易平台。

审查极严。须穿透披露至最终自然人，提交无犯罪记录证明，出具合法可追溯的资金来源 (SoF) y fuente de riqueza (Sembrar) 审计文件，排除洗钱及制裁负面历史。

高管须具备良好商业声誉，证明具有3年以上金融、合规或加密行业管理经验；强制任命专职 MLRO，且该合规人员不得在无关联的加密公司兼任。

核心案卷涵盖：三年财务预测商业计划书、AML/CFT 合规手册、风险管理程序、ICT 系统架构与网络安全文档、客户资产隔离程序及 GDPR 隐私协议。

Absolutamente prohibido。客户法币与加密资产必须与公司自有资金实施物理与账目隔离。法定注册资本必须存入传统信贷机构，禁止存放于 EMI 账户规避审查。

整体法务周期通常需 6 a 12 meses。涵盖公司设立、本地合规官招聘及材料筹备。递交至立陶宛央行后的法定实质审查阶段通常即耗时 3 a 6 meses。

标准企业所得税 (CIT) para 15-17%。雇员少于 10 人且年收低于 30 万欧元的微型企业可适用 0-5% 的极低税率；加密货币兑换服务依法免征增值税 (TINA)。

No se puede realizar la transición automáticamente。VASP 向 CASP 过渡的祖父条款已于 2025 Año 12 luna 31 final del dia，所有机构必须重新取得立陶宛央行的 CASP 授权，否则即属非法经营。

无固定到期日（无限期有效）。持牌企业须严格履行年度报告义务，接受外部合规与财务审计，维持法定最低自有资本，并受央行及 FNTT 的持续抽查与监管。