1. Юридические и коммерческие преимущества создания фонда прямых инвестиций на Кайманах
Налоговые льготы и отсутствие валютного контроля
КайманВнедрить политику нулевого налогообложения，Не личное、компания илидоверятьналог на доход。Доходы взаимных фондов не облагаются налогом。Средства можно свободно переводить и выводить.，Не нужно беспокоиться об валютных ограничениях，Идеально поддерживает глобальное распределение активов。
Гарантия высокого уровня конфиденциальности
Реестр акционеров, учреждающих компанию на Кайманах、Список директоров закрыт для общественности。Строго охраняется «Законом о сохранении конфиденциальных отношений».，Главное ответственное лицо не будет раскрыто общественности、Информация об участниках и бенефициарах。
Дружественная политика и высокое признание
Каймановы острова не устанавливают жестких ограничений на стратегии фондов, такие как кредитное плечо или защита капитала и процентов.。Более половины мировогофонды прямых инвестицийЗарегистрироваться на Кайманах。Среди компаний, котирующихся на Nasdaq и Гонконгской фондовой бирже.，Подданные Каймановых островов занимают абсолютно доминирующую долю。
Быстрое время установки
Когда менеджер получает квоту перед IPO，Время очень ограничено。на Кайманахнормативно-правовая базаВниз，Пока имеется информация KYC для директоров и акционеров.，Быстро создать фондовую компанию，Никогда не задерживайте поступление средств。
2. Оффшорные фонды Каймановых островов 5 Большие варианты уставной организационной структуры
освобожденное товарищество с ограниченной ответственностью (ЭЛП)
Азиатский частный капитал(ЧП)Наиболее часто используемые инструменты с закрытыми фондами。генеральный партнер(врач общей практики)нести неограниченную ответственность，партнер с ограниченной ответственностью(LP)Ограниченная ответственность。LP как пассивныйинвесторЗащищено положениями о «безопасной гавани»。
Изолировать портфельные компании (НПЦ)
Можно создать несколько независимых инвестиционных портфелей.(СП)。Полное установленное законом разделение активов и обязательств каждого ИП，Однако СПК не отделена от личности каждого ИП.。Подходит для многостратегических операций с активами，Чрезвычайно экономически эффективный。
освобожденная компания (ЕС)
Наиболее распространенная форма организации фонда.，Инвесторы несут ответственность только за сумму капитала, на который они подписались.。Идеально подходит в качестве инструмента для открытых фондов (таких как хедж-фонды) с ликвидными инвестиционными стратегиями.。
общество с ограниченной ответственностью (ООО) & паевой фонд (ЮТ)
ООО сочетает в себе черты освобожденной корпорации и товарищества с ограниченной ответственностью.，Применимо к структурированным инвестиционным фондам；паевой фонд(ЮТ) Инвесторы делят доход, владея трастовыми паями.，Руководствуется принципами английского трастового права.。
3. Условия регистрации фонда Каймановых островов и требования к основным участникам
1. Порог зарегистрированного капитала：Уставный акционерный капитал освобожденной компании (EC) обычно устанавливается в размере 1 миллиона долларов США или менее.，Фактическая оплата не требуется。Это дает структуре фонда большую гибкость капитала.。
2. Законодательные требования к акционерам и директорам：По крайней мере требуется 1 акционеры и 1 Директор (может быть физическое или юридическое лицо)，Никаких ограничений по гражданству)。При использовании архитектуры ELP，По крайней мере один генеральный партнер должен иметь юридическое присутствие на Каймановых островах.。
3. Зарегистрированный агент и сертификат об освобождении от налогов：Необходимо предоставить зарегистрированного агента на Каймановых островах и адрес зарегистрированного офиса.。Если вам нужно подать заявку на 20 Сертификат об освобождении за год，Требуются дополнительные официальные сборы。
4. основные оперативные роли (Я & ФА)：Фонду необходимо назначить инвестиционного менеджера (IM，Обычно имеет лицензию № 9 Гонконга или лицензию на управление активами Каймановых островов), отвечает за инвестиционную стратегию.；А административный менеджер (FA) отвечает за подписку и погашение.、Расчеты KYC/AML для инвесторов и отчеты о собственном капитале。
4. Юридический [процесс] и сроки создания Кайманового фонда (Общее время заняло 6-8 недель)
Первый этап：Регистрация компании на Британских Виргинских островах (о 2-3 неделя)
По архитектурным требованиям，Создать как минимум две компании на Британских Виргинских островах (например, использовать их в качестве генерального директора или холдингового слоя).。Покрытые сборы：Стоимость регистрации компании、Плата за зарегистрированного агента и адрес офиса、и ежегодные государственные сборы (применимо к акционерному капиталу) 50,000 долларов США или меньше)。
Этап 2：Создание фонда Каймановых островов (о 3-4 неделя)
Создание освобожденной от уплаты налогов компании на Каймановых островах или ELP，и зарегистрировать фонд Каймановых островов。На этом этапе подайте заявку на получение сертификата об освобождении от властей.。Включает сборы за регистрацию компании (уставный акционерный капитал 100 миллионов долларов США или меньше) и сборы за создание фонда。
Этап третий：Учреждение гонконгской компании и открытие банковского счета (о 2-3 неделя)
Зарегистрировать компанию в Гонконге，Выполнение функций органа управления фондами или инвестиционного консультирования，Облегчает поток средств и ежедневное управление。Открытие денежных и инвестиционных счетов，Затем инвесторы могут внести средства на денежный счет.。
Четвертый этап：Проверка соответствия и запуск в эксплуатацию
Полная комплексная проверка по борьбе с отмыванием денег (KYC)，Управляющий фондом издает инструкции, позволяющие управляющему фондом перевести капитал на инвестиционный счет.。Затем поступил в управление долгосрочным фондом.、Бухгалтерский учет、Расчет собственного капитала и этап ежегодного аудита。
5. Валютное управление Каймановых островов (СИМА) Аудиторская отчетность и красные линии соответствия
Требования к хорошей репутации (Хорошая репутация)：Фонды, регулируемые Каймановыми островами, должны оплатить все необходимые сборы.，Подавать проверенную финансовую отчетность и FAR (Годовой доход фонда) лист，и обеспечить отсутствие невыполненных запросов регулирующих органов в CIMA.。
Продлены первый и последний периоды аудита：Первый период аудита обычно длится с даты регистрации до конца первого финансового года.，CIMA может расширить это за рамки регистрации. 18 месяцы。Если фонд аннулируется，Вы также можете подать заявку на перенос оставшегося периода в (период обучения) Продлен после конца предыдущего финансового года 18 месяцы。
Заявление о продлении срока предоставления аудиторской отчетности：Фонд должен быть создан после окончания финансового года 6 Предоставьте аудиторский отчет в течение нескольких месяцев。Если оно не может быть завершено，Должно быть до крайнего срока (например, 30 июня).，Подайте заявку на продление через портал REEFS, используя форму FXT-162-22-03.，Возможно максимальное расширение 3 месяцев (до 30 сентября)。
Заявление об освобождении от уплаты взноса в уставный капитал：Согласно статье 3 Закона о фондах прямых инвестиций(2)полоска，Фонды прямых инвестиций, которые никогда не получали оплаченных взносов в капитал от инвесторов для инвестирования.，Нет необходимости подавать в CIMA запрос на освобождение от аудита (форма FWV-161-22).，Однако в CIMA необходимо подать установленную законом декларацию, подтверждающую, что взнос не был получен.。
6. Необходимые [уставные документы] для фондов прямых инвестиций и борьбы с отмыванием денег (ПОД) надзор
Документы основного фонда：Включает Соглашение о товариществе с ограниченной ответственностью (LPA)、Соглашение о подписке、Нет. 9 Заявление (подано в регистрационный офис Каймановых островов)、Меморандум о частном размещении (PPM)，Раскрывать ключевые термины и факторы риска) и инициировать принятие решений。
Соблюдение закона Каймановых островов о борьбе с отмыванием денег：Политики AML и комплексной проверки клиентов (KYC/CDD) должны строго соблюдаться.。Фондам необходимо создать надежный механизм для проверки источников средств инвесторов.，И проводить расследования перед подпиской фонда。
Назначение сотрудника по борьбе с отмыванием денег：Подчиняются новым правилам по борьбе с отмыванием денег，Необходимы средства для назначения специального сотрудника по контролю за соблюдением требований по борьбе с отмыванием денег (AMLCO).、Сотрудник по отчетности по отмыванию денег (MLRO) и заместитель сотрудника по отчетности (DMLRO)，Обеспечить эффективный мониторинг подозрительной активности.。
закон экономической субстанции (Закон об ЧС) обзор：Организации, признанные фондами прямых инвестиций, должны следовать системе закрытого фонда «регистрация + постоянное соблюдение требований».。Если управляющий фондом является компанией Каймановых островов и занимается дискреционным управлением ценными бумагами，может непосредственно подпадать под контроль в соответствии с Законом об экономическом существе。
7. Универсальное агентство прямых инвестиций на Каймановых островах в Гонконге Huitong и услуги по соблюдению требований
Структура и структура фонда
Поможем вам в оформлении освобожденного от налога товарищества с ограниченной ответственностью на Каймановых островах. (ЭЛП) или отдельная портфельная компания (НПЦ) регистрация；общее планирование Холдинговая компания Британских Виргинских острововиГонконгская управляющая компанияучреждение，Постройте оптимальную структуру оффшорного фонда。
Разработка уставных документов и регистрация CIMA
Составление договора товарищества с ограниченной ответственностью、Соглашение о подписке、Меморандум о частном размещении(ППМ) и оценка 9 Заявление。Подать заявку на регистрацию в CIMA от имени фонда，Подать заявку на получение сертификата об освобождении от уплаты налогов (Сертификат об освобождении) и оплатить сборы。
Постоянное расширение аудита с консультантами по ПОД
Обработка ежегодных заявок FAR на получение средств。когда это необходимо，Отправьте продление аудита от вашего имени через портал CIMA REEFS. (FXT-162-22-03) или заявление об освобождении от аудита，и руководить назначением и выполнением обязанностей сотрудников по борьбе с отмыванием денег。
8. Основные вопросы и ответы о создании фонда прямых инвестиций Каймановых островов и соблюдении требований (Часто задаваемые вопросы)
Когда имеется более одного инвестора，Его цель — объединить средства инвесторов для диверсификации инвестиционных рисков.，Власть повседневного управления находится не в руках инвесторов, а в руках менеджеров.，Закрытый фонд, выпускающий невыкупаемые инвестиционные проценты.，То есть он полностью контролируется Законом о фондах прямых инвестиций.。
Каймановы острова предлагают налогово-нейтральный статус (отсутствие подоходного налога и налога на прирост капитала).，Нет валютного контроля，Иметь стабильную судебную систему, основанную на общем праве.，А конфиденциальность чрезвычайно высока (защищена «Законом о сохранении конфиденциальных отношений»).，Это основной источник листинговых компаний на Nasdaq и Гонконгской фондовой бирже.。
В основном включают 5 форма：Освобожденное товарищество с ограниченной ответственностью (ELP)、Обособленная портфельная компания (SPC)、Освобожденная корпорация (EC)、Общество с ограниченной ответственностью (ООО) и паевой фонд (ЮТ)。Среди них ELP и SPC — самые популярные архитектуры на азиатском рынке.。
В ЭЛП，Партнеры с ограниченной ответственностью (LP) являются пассивными инвесторами.。Если вы участвуете в бизнесе, вы можете столкнуться с риском неограниченной ответственности.。Однако положения «безопасной гавани» позволяют LP брать на себя определенные роли (например, утверждать поправки к протоколу).、Работать в комитетах или консультировать их)，без потери защиты с ограниченной ответственностью。
SPC позволяет создавать многочисленные субфонды (СП) в рамках одного юридического лица.。Активы и обязательства каждого ИП полностью юридически разделены.，По умолчанию один SP никогда не повлияет на другие SP.。Эта структура может значительно сэкономить затраты на создание нескольких независимых фондов.。
Условия очень расслабленные。Уставный акционерный капитал освобожденной компании обычно составляет 100 10 000 долларов США или меньше，Фактическая оплата не требуется。По крайней мере требуется 1 акционеры и 1 режиссеры，Никаких ограничений по гражданству，Однако необходимо предоставить зарегистрированного агента и зарегистрированный офис на Каймановых островах.。
Общее затраченное время составляет ок. 6-8 неделя。Обычно делят на три этапа：Первый этап открытия компании на БВО (2-3 недели)；Второй этап — создать фонд Каймановых островов и подать заявку на получение сертификата об освобождении от налогов (3-4 недели).；Третий этап – создание гонконгской компании для обращения капитала (2-3 недели).。
должен подготовить：Соглашение о товариществе с ограниченной ответственностью (LPA) или Устав、Соглашение о подписке、Заявление по разделу 9, представленное Секретарю、и меморандум о частном размещении (PPM), подробно описывающий инвестиционную стратегию и факторы риска.。
IM в основном отвечает за формулирование инвестиционных стратегий и направлений.，Обычно проводится Гонконгом. 9 Учреждение, ответственное за лицензию или лицензию на управление оффшорными активами.。FA эквивалентен менеджеру по эксплуатации и техническому обслуживанию.，Отвечает за подписку и погашение фонда.、Комплексная проверка инвесторов KYC/AML и выпуск отчета о собственном капитале。
FAR расшифровывается как Fund Annual Return (Годовой доход фонда).。Чтобы сохранить хорошую репутацию，Фонды, регулируемые Каймановыми островами, должны ежегодно предоставлять в CIMA проверенные финансовые отчеты и формы FAR.，и оплатить соответствующие сборы FAR.。
Может。Должна быть подана к первоначальной дате закрытия (обычно в течение 6 месяцев после финансового года).，Например, 30 июня) до，Отправьте форму FXT-162-22-03, чтобы запросить продление через систему REEFS.。Продление может быть на срок до трех месяцев после первоначального срока (например, 30 сентября).。
При первичной регистрации средств，CIMA позволяет продлить первый период аудита с даты регистрации до окончания первого финансового года.，Максимальный срок, который можно объединить и продлить, — после регистрации. 18 месяцы，Снизить аудиторскую нагрузку на начальном этапе。
Согласно статье 3 Закона о фондах прямых инвестиций(2)полоска，Фонды прямых инвестиций, которые никогда не получали оплаченный капитал от инвесторов，Нет необходимости регулярно подавать запросы на освобождение от аудита в CIMA.，Однако по закону в CIMA должна быть подана официальная декларация.，Подтвердите, что оплаченный вклад в уставный капитал не был получен.。
Фонды, которые планируется аннулировать, должны прекратить торговлю 21 Уведомить CIMA в течение нескольких дней。Оставшийся период необходимо предоставить (период обучения) проверенная финансовая отчетность。Если срок ликвидации длительный，Вы также можете подать заявку на продление последнего периода аудита после окончания предыдущего финансового года. 18 месяцы。
После регистрации освобожденная компания или ELP，Вы можете подать заявление на получение сертификата об освобождении от уплаты налогов от правительства.。Это эквивалентно «не облагаемой налогом золотой медали».，Гарантия на будущее 20 В течение нескольких лет (ELP составляет 50 лет)，Даже если Кайман введет новое налоговое законодательство，Фонд также пользуется абсолютным освобождением от налогов.。
