1. [Законодательная классификация и налоговый механизм] для бизнеса с цифровыми активами на Багамах
DASP / лицензия PSAD
цифровые активыпоставщик услуг。Покрывается, за исключениемБиткойнВсе кромецифровые активы(Эфириум、Стейблкоин、Биржевые операции по токенизированным ценным бумагам)、хостинг、Брокерские иуправление активами，Регулируется SCB/CNAD。
БСП / лицензия ПСБ
Поставщик биткойн-услуг。Предлагает обмен только на фиатную валюту Bitcoin (BTC).、обработка платежейа также услуги по хранению горячих и холодных кошельков，Кцентральный резервный банк (БЦР) Система подачи документов。
Доход от цифровых активов 0% налоговая ставка
Деятельность лицензированных учреждений в сфере цифровых активов (трейдинг、хостинг、DeFi、RWA) освобождены от корпоративного подоходного налога (0%)、налог на прирост капитала (0%) и налог на добавленную стоимость (0%)。Удерживаемый налог на дивиденды, выплачиваемые акционерам, не являющимся налоговыми убежищами, составляет 5%。
Красная линия для налогообложения чистых доходов в легальной валюте
Нулевая ставка налога применяется только к операциям с цифровыми активами.。Если компания имеет чистый доход от легальных валютных услуг (например, гонорары за консультации, взимаемые в долларах США)，Эта часть дохода регулируется багамскими стандартами в соответствии с законом. 30% налог на прибыль корпораций。
2. Информация об отрасли：Лицензия DARE на Багамских островах [типичный случай законодательного одобрения]
всесторонний обмен：Бинанс (Бинанс)
Получено двойное законное разрешение.。Получите поставщика услуг биткойнов, выданного BCR (БСП) Лицензия и поставщик услуг временных цифровых активов, выданные CNAD (DASP) лицензия，Легально осуществлять локальные индивидуальные транзакции。
Токенизация RWA：Битфинекс ценные бумаги
2023апрель，Местное предприятие Bitfinex получает лицензию DASP в соответствии с законом。Разрешено проводить выпуск токенов и торговлю на вторичном рынке реальными активами (акции и облигации) в рамках правовой базы Багамских Островов.。
Эмитент стейблкоина：Тетер
Стейблкоины и цифровые активы освобождаются от корпоративного подоходного налога в соответствии с законами LEAD и DARE.、Установленная законом льготная политика в отношении налога на прирост капитала，Tether, крупнейший в мире эмитент стейблкоинов, запустил 2025 Перенес свою штаб-квартиру на Багамы.。
Лицензированная финансовая организация：Галактика / ОКХ
Galaxy утвержден в качестве глобальной сделки、Кредитный бизнеси расширенные операционные подразделения маркет-мейкерских услуг。OKX Багамские острова по закону разрешено осуществлять переводы цифровых активов、Деривативы и залог (Стейкинг) Служить。
3. Багамские острова DARE [Стандарты уставного капитала и сегрегации фондов]
| Обзор категорий функций | Законодательные требования и нормативные определения |
|---|---|
| Основная прибыль от уставного капитала | Минимальный уставный капитал составляет 2,000 Доллар。Когда компания учреждена и открыт счет в местном банке，По крайней мере 5% этого капитала должно быть оплачено (т.е. 100 доллар)。 |
| Венчурный капитал и 12 Ежемесячный операционный резерв | Коэффициент достаточности капитала основан на оценке риска.。обмен (ОК) Обязательное требование иметь на Багамах как минимум эквивалент 12 Ежемесячные операционные расходыоборотных активов。Подготовка практических предложений по облегченным неуправляемым моделям. 5-10 миллион долларов，Требования к хостингу 15-50 Резервный капитал в размере 10 000 долларов США。 |
| Абсолютная изоляция средств клиентов (охрана) | Необходимо пройти письменное соглашение и независимую бухгалтерскую книгу.，Полная физическая и логическая изоляция цифровых активов клиента и собственных операционных активов.。Обязательное требование предоставлять регулярные доказательства резервов (Доказательство резервов) и независимый аудит。 |
4. Багамские острова SCB [Законодательные требования к корпоративному управлению и локализации высшего руководства]
Местное существо и юридические лица：Организация должна быть официально зарегистрирована на Багамах (например, S.A.. резюме. или зарубежный филиал)。Чистые операции оболочки строго запрещены.，Реальные физические офисы должны быть арендованы для ведения установленного законом учета и проверок со стороны регулирующих органов.。
Назначение на должность старшего руководства и проверка соответствия назначению (Соответствовать & Правильный)：Генеральный директор должен быть настроен、Сотрудник по соблюдению требований (СО) и сотрудник по отчетности по отмыванию денег. (МЛРО)。акционер (Кашель ≥10%) и руководители должны пройти проверку биографических данных SCB，Предоставить чистую судимость, подтвержденную Гаагой，и четко раскрыть источник вливания капитала (SoF)。
Сотрудник по соблюдению требований (МЛРО) резидент Красной линии：Должны быть назначены два сертифицированных специалиста по борьбе с отмыванием денег (один один и один заместитель).。По крайней мере один из них должен быть постоянным жителем Сальвадора/Багамских островов.。Специалисты по соблюдению требований должны иметь высшее образование и более двух лет опыта борьбы с отмыванием денег.，и в отделе финансовой разведки (ПФР) Официальная подача。
Настройки офицера сетевой безопасности：Необходимо назначить местного специалиста по кибербезопасности (или за это может отвечать специальный член совета директоров).，Комплексная координация и реализация изоляции горячего и холодного кошелька.、Мультиподпись и план защиты данных от хакеров。
5. [Список документов по установленной законом проверке, поданных в SCB Багамских Островов]
| Категория файла | Подробности подачи в соответствии с законодательными требованиями |
|---|---|
| Установленные законом формы и личная комплексная проверка | Форма, указанная SCB 1-3 и Форма 5 (Специальная форма обмена)。физическое лицо, конечный бенефициар (КАШЕЛЬ) и исполнительные источники финансирования (SoF) и источник богатства (SoW) проверяемое третьей стороной доказательство。 |
| Документы делового и финансового аудита | Включать 3 Годовой финансовый прогноз бизнес-плана。прошлое 2 Аудированная финансовая отчетность за год (новые компании должны предоставить подтверждение вливания капитала и отчет о статусе с момента создания)。план упорядоченного выхода (План свертывания)。 |
| Справочник по соблюдению требований и контролю ИТ-систем | Политика ПОД/ФТ и правила передачи (Правило путешествия) Внедрение СОП。Протокол работы сетевой безопасности (включая механизм мультиподписи горячего и холодного кошелька)。аварийное восстановление (ДР) и планы обеспечения непрерывности бизнеса (ППГ)。 |
6. Лицензия DARE на Багамских островах [установленное законом заявление и процесс рассмотрения SCB]
первый этап：Конструктивное проектирование и предварительная регистрация (о 1-4 неделя)
Зарегистрируйте местную S.A.. резюме. сущность。Отправьте форму предварительной регистрации и резюме бизнес-плана онлайн.，Получен сертификат «отсутствие возражений» от контролирующих органов. (Нет возражений)"письмо。
второй этап：Документация и подготовка системы (о 4-12 неделя)
Напишите полный набор руководств по борьбе с отмыванием денег и политик соответствия.，Составить пакет комплексной проверки SoF/SoW для руководителей。Создайте наглядную систему контроля ИТ-рисков и архитектуру подписи горячего и холодного кошелька.。
Третий этап：Официальное представление и наглядная проверка (о 2-4 месяцы)
Отправьте полное досье в SCB。SCB обязывает компании демонстрировать ИТ-системы на месте или удаленно (одобрение KYC).、Внутренний оборот подозрительных операций、Журналы аудита не могут быть подделаны)，Не просто излагайте это на бумаге。
Этап 4：Нормативные запросы и корректировка сроков (в целом 2-6 колесо)
SCB ставит под сомнение границы бизнеса и базу правил ПОД。Уведомление о каждом отзыве，Заявители по закону обязаны находиться в 10 Полная корректировка и дополнение данных в течение 1 рабочего дня。
Пятый этап：Утверждение лицензии и уплата пошлин (полный цикл 4-12 месяцы)
Утверждено после выполнения условий армирования。10 Оплатите регистрационный взнос в течение 1 рабочего дня。Период практической проверки для сложных бирж или проектов стейблкоинов может длиться до тех пор, пока 12-15 месяцы。
7. Закон ДЭР 2024 [Области ограничения юридического бизнеса и красные линии соблюдения требований]
Полный запрет на алгоритмические стейблкоины：Законопроект прямо запрещает выпуск алгоритмических стейблкоинов。Соответствующие эмитенты стейблкоинов должны иметь 1:1 Подкреплено высоколиквидными законными резервами активов.，И защитить право клиентов на выкуп в любое время。
Запретить конфиденциальные монеты и ограничить майнинг：Распространение на Багамах или за их пределами категорически запрещено.、Продажа токенов конфиденциальности (Токены конфиденциальности)。Если только не самозанятый，Майнинг криптовалют запрещен как основной регулируемый бизнес。
Определение нормативной ответственности за переданные на аутсорсинг функции：«Аутсорсинговые функции，Регуляторные обязанности не могут быть переданы на аутсорсинг»。Инфраструктура кошелька (ПДК)、KYC или аутсорсинг ончейн мониторинга，Необходимо заранее сообщить SCB，В соглашении об аутсорсинге должны быть указаны права SCB на аудит и доступ к данным.。
приносить присягу (Стейкинг) Особые обязательства по раскрытию информации：Первым в мире создана обязательная система раскрытия информации о залоговых услугах.，Обязательство поставщиков услуг раскрывать клиентам соглашения о залоге、период блокировки、Механизмы наказания и потенциальные риски。
8. Лицензия Багамских островов [Официальные сборы и комплексные бюджетные стандарты]
| Тарифы и категории операций | Правовые стандарты и рыночные оценки (доллар США) |
|---|---|
| Официальные сборы обмена цифровых активов | Плата за подачу заявления 6,250 Доллар；Официальная регистрационная плата 18,750 Доллар；Ежегодная плата за продление 18,750 Доллар。 |
| Другой бизнес (Депозитарий/управление активами) официальные сборы | Плата за подачу заявления 3,750 Доллар；Официальная регистрационная плата 12,500 Доллар；Ежегодная плата за продление 12,500 Доллар。 |
| Установленные законом гонорары ключевого персонала (Генеральный директор/CO/MLRO) | Каждый человек должен оплатить отдельный регистрационный сбор в SCB. 575 Доллар и каждый год 800 Доллар годовая плата。 |
| Ожидаемый общий бюджет на первый год реализации | Консультант по соблюдению требований включен в стоимость、ИТ-аудит、Открытие счета и зарплата местного персонала。Полная стоимость легкого неуправляемого проекта ок. 6Десять тысяч – 14миллион долларов；Полная стоимость проекта обмена или кастодиального обслуживания составляет примерно 15Десять тысяч – 40Более 1000 миллионов иен。 |
9. Юридические услуги Hong Kong Huitong по всему делу о выдаче лицензии DARE на Багамских островах.
Подбор корпоративного сотрудника и специалиста по обеспечению соответствия
Регистрация местной компании и аренда офисов на Багамах.。Предоставить аффилированных комплаенс-специалистов, соответствующих квалификационным стандартам UIF и SCB в соответствии с законодательством. (МЛРО) и услуги по подбору сотрудников по кибербезопасности。
Основные юридические документы и построение системы
Compose содержит 3 Годовой финансовый прогноз бизнес-плана。Подготовка руководства по политике ПОД/ФТ в соответствии с требованиями ФАТФ.、Правила передачи (Правило путешествия) SOP и протокол безопасности управления горячими и холодными кошельками。
Демонстрация системы и открытие банковского счета
Обеспечить обучение по демонстрации системного моделирования для проверки SCB «наглядного управления».。Полностью уполномоченный агент по расследованию и защите SCB，и оказывать помощь в традиционном банковском деле или в европейском ЭМИ Учреждение официально открыто 5% Счет проверки капитала。
10. Лицензия на криптовалюту на Багамских островах: основные юридические вопросы и ответы (Часто задаваемые вопросы)
Легальный бизнес подпадает под 2024 Год 7 «Закон о цифровых активах и зарегистрированных биржах», вступивший в силу в сентябре.(Закон ДЭР 2024) регулировать，Комиссией по ценным бумагам Багамских островов (СКБ) Реализация авторизации，заменил 2020 старый счет。
В соответствии с Законом о ЛИД，Деятельность лицензированных учреждений в сфере цифровых активов освобождена от корпоративного подоходного налога (0%)、налог на прирост капитала (0%) и налог на добавленную стоимость (0%)。Однако чистый законный доход от валютных услуг должен выплачиваться в соответствии с законом. 30% налог на прибыль корпораций。
BSP (поставщик услуг биткойнов) предлагает только биткойны в фиатной валюте. (БТД) обменные и депозитарные услуги。DASP охватывает все цифровые активы (стейблкоины), кроме биткойнов.、Эфириум、RWA) обменные операции и выпуск активов。
Законный минимальный уставный капитал составляет 2,000 Доллары США (фактическая оплата требуется при открытии счета) 5% Прямо сейчас 100 доллар)。Акционеры должны предоставить четкие、Сторонний поддающийся проверке источник первоначального вливания капитала (SoF) и путь накопления богатства (SoW)。
Законопроект требует, чтобы биржи поддерживали как минимум эквивалент 12 Оборотные активы для ежемесячных операционных расходов，И эта часть активов должна находиться в бенефициарной собственности регистранта.，Запрещено использовать активы с ограниченным доступом в качестве залога.。
Абсолютно нет。SCB следует принципу «содержание превыше формы».，Местное юридическое лицо должно быть зарегистрировано на Багамах.，Сдам в аренду физический офис，И распределить местных руководителей высшего звена и сотрудников, отвечающих за соблюдение требований, в соответствии с законом.。
Должно быть назначено как минимум два сертифицированных специалиста по соблюдению требований (один и один заместитель).，По крайней мере один человек является постоянным жителем Сальвадора/Багамских островов.。Обязательно иметь высшее образование、Более двух лет профессионального опыта в сфере ПОД，и в отделе финансовой разведки (ПИФ) Официальная подача。
Необходимо предоставить юридические формы 1-3 лист、будущее 3 бизнес-план на год、прошлое 2 Годовая аудированная финансовая отчетность、Протоколы кибербезопасности (управление горячими и холодными кошельками и мультиподпись) и руководство по политике ПОД/ФТ.。
Кандидаты должны иметь возможность продемонстрировать основные функции на месте или удаленно.，Включая весь процесс утверждения KYC、Большое предупреждение о риске вывода средств、Учет внутреннего обращения по подозрительным операциям，и неизменяемые журналы аудита с отметками времени。
Активы клиентов должны быть полностью изолированы от собственных операционных активов на финансовых и сетевых адресах.。Законопроект требует «плана упорядоченного выхода»(План свертывания)，Обеспечить приоритетный возврат активов клиента в условиях крайней неплатежеспособности。
В течение периода рассмотрения заявитель имеет 10 Корректирующий период рабочих дней。Общая подготовка к официальному утверждению обычно 4 к 12 месяцы；сложный обмен、По консервативным оценкам, кастодиальные проекты или проекты стейблкоинов будут 12 к 15 месяцы。
Должно быть каждый год 1 луна 31 Отправьте форму ежегодного обновления информации и оплатите сбор за продление до。Выполните правило путешествия, чтобы подтвердить личность клиента，Сообщайте в ПИФ о подозрительных операциях，и после окончания финансового года 4 Предоставить отчет внешнего независимого финансового аудита в течение трех месяцев.。
Традиционная проверка открытия банковского счета чрезвычайно строга.，Самостоятельно открыть счет крайне сложно。Гонконг Huitong предоставляет полную помощь в открытии счета，Поддержка юридического открытия отдельных мультивалютных корпоративных счетов в местных традиционных банках на Багамах или в европейских учреждениях EMI для завершения проверки капитала.。
Если происходят изменения УБО、Замена директора/генерального директора или корректировка аутсорсинга основной системы，Необходимо использовать форму 7 по крайней мере заранее 28 Направьте письменный запрос в СЦБ，Получите предварительное одобрение。Нарушения могут привести к штрафам или даже отзыву лицензии.。
