1. [Meccanismo commerciale e di vigilanza statutario] per la licenza EMI lussemburghese
Diritti di passaggio del passaporto UE
Secondo la Direttiva Europea sulla Moneta Elettronica(EMD2) Applicabile al meccanismo “Passaporto UE”.。Dopo aver completato le procedure di notifica e registrazione，Disponibile nel SEE Altro 27 gli Stati membri forniscono servizi transfrontalieri in conformità con la legge oCrea una filiale。
Autorizzazione commerciale legale
L'autorità legale include：rilasciato、Conservare e gestire la moneta elettronica；Fornire operazioni sul conto di pagamento (deposito/prelievo/bonifico)；Emissione di carte prepagate e altri strumenti di pagamento；così comeRimesse transfrontaliereEvaluta estera。
Struttura holding interamente controllata
Consentire l'autorizzazione alle holding estere 100% Azioni interamente possedute dall'EMI lussemburghese。La premessa è quella di presentare alla CSSF il grafico della penetrazione azionaria del titolare effettivo effettivo (UBO) e la prova della fonte legale dei fondi。
Base aliquota fiscale legale
L’imposta sul reddito delle società (CIT) e l’imposta municipale sulle imprese del Lussemburgo ammontano a circa il 24,94% (varia in base alla regione)，L'aliquota standard dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) è 17%。Determinati servizi finanziari sono soggetti all'esenzione fiscale o al rendiconto semplificato ai sensi di legge。
2. [Classificazione statutaria e standard patrimoniali] della licenza di pagamento della CSSF lussemburghese
| Tipo di licenza legale | Autorità aziendale e definizione normativa | Capitale iniziale minimo legale |
|---|---|---|
| istituto di moneta elettronica (EMI) |
Autorizzato ad emettere moneta elettronica (moneta elettronica)，e offre una vasta gamma diservizi di pagamentoe operazioni sui conti di pagamento。 | 350,000 euro。L'intero importo deve essere pagato in un'unica soluzione e depositato in una banca locale per la verifica del capitale prima dell'approvazione.。 |
| istituto di pagamento (PI) |
Solo servizi di pagamento (come le rimesse)、Acquisire、gateway di pagamento)，Nessuna autorità per emettere moneta elettronica o conservare i saldi dei clienti。 | In base al tipo di servizio specifico，fra 20,000 A 125,000 eurofra。 |
Note legali：I prestiti sono severamente vietati come fonti di capitale、Finanziamento rotativo o garanzia della casa madre。Durante il funzionamento，Fondi propri dell’istituzione (Fondi propri) Non meno di 35 0.000 euro o il 2% della somma di tutti i saldi di moneta elettronica non riscattati (a seconda di quale sia maggiore)。
3. [Governo societario e requisiti sostanziali locali] per l'IME lussemburghese
Contenuti locali contro gestione centrale：Il richiedente deve essere una società per azioni registrata in Lussemburgo (SU)。La sede centrale e l'organizzazione gestionale centrale si trovano in Lussemburgo，Necessità di affittare uno spazio ufficio fisico，e impiegare almeno 5 dipendenti locali a tempo pieno con effettiva capacità di svolgere le proprie mansioni。
Configurazione della scheda：Il consiglio di amministrazione contiene almeno 3 membri，di cui almeno 2 Le persone possiedono 5 Oltre 10 anni di esperienza dirigenziale nel settore finanziario/dei pagamenti。Deve esserci almeno un manager locale o un direttore esecutivo con sede in Lussemburgo responsabile delle operazioni quotidiane。
Responsabile Compliance e AML (MLRO)：Deve essere residente in Lussemburgo。Necessario 3 Oltre 2 anni di esperienza AML/KYC in istituti finanziari，Conoscenza delle Direttive UE antiriciclaggio (AMLD)，Possibilità di inviare autonomamente segnalazioni di transazioni sospette (STR) capacità，Capacità di comunicare con CSSF in inglese o francese。È severamente vietato esternalizzare le principali responsabilità antiriciclaggio。
Revisione di adeguatezza e affidabilità (Idoneo e corretto)：Tutti i registi、Dirigenti e partecipazioni 10% Gli azionisti di cui sopra devono superare la revisione della CSSF。Deve fornire la prova di non avere precedenti penali、Dichiarazione di integrità e prova della fonte legale dei fondi。
4. [Elenco dei documenti presentati alla CSSF lussemburghese per la revisione legale]
| Categoria di file | Dettagli per la presentazione dei requisiti di legge (inglese/francese) |
|---|---|
| Fondamenti aziendali e documenti patrimoniali | Statuto della Luxembourg SA、Estratto del Registro delle Imprese RCS、35 Certificato bancario del capitale sociale versato di Wanou、Contratto di locazione ufficio fisico locale。Grafico della penetrazione azionaria dell'UBO e prova della fonte legale dei fondi。 |
| Documenti aziendali e finanziari | Contiene almeno 3 previsione finanziaria annualepiano aziendale。Diagramma della struttura del flusso di capitali e del flusso di dati (Diagramma del flusso di fondi)。Istruzioni per il calcolo del coefficiente di adeguatezza patrimoniale。Meccanismo di isolamento dei fondi dei clienti (Salvaguardia) Istruzioni e lettera di intenzione per aprire un conto bancario。 |
| Politica di governance interna e conformità | Antiriciclaggio e finanziamento al terrorismo (AML/CFT) Manuale sulle politiche e KYC。gestione del rischioe il quadro di controllo interno。Politica di sicurezza dei dati e informatica conforme alla normativa EU DORA、Meccanismo di ripristino di emergenza (BCP/DR) e politiche di gestione dell’outsourcing。 |
5. [Richiesta statutaria e procedure di revisione della CSSF] per la licenza EMI lussemburghese
primo stadio：Formazione e documentazione dell'entità (Mesi 1-2)
Completa la registrazione dell'entità aziendale SA。Aprire il conto capitale e completare 35 10.000 euro pagati congelati。Indirizzo dell'ufficio dell'entità di leasing，Nominare il team di gestione locale e il responsabile della conformità。Primo incontro conoscitivo con la CSSF。
seconda fase：Invia il fascicolo elettronico del caso (Circa 3-4 mesi)
Tramite il sistema di trasferimento elettronico dei documenti CSSF (eDesk/MFT) Presentazione formale del dossier di domanda scritto completo，e pagare la tassa di accettazione della domanda iniziale。
La terza fase：Esame sostanziale e colloqui esecutivi (Circa dal 4° all'8° mese)
CSSF vs modello di business、Condurre una revisione sostanziale del controllo del rischio e dei meccanismi di garanzia del capitale e inviare richieste scritte。Organizzare interviste e valutazioni per i direttori proposti e i responsabili della conformità。
Fase 4：Approvazione della licenza e del funzionamento (Circa 8-12 mesi)
La CSSF presenta raccomandazioni al Ministero delle Finanze lussemburghese dopo aver superato la revisione，Autorizzato e approvato dal Ministero delle Finanze。Gli istituti aprono conti di segregazione dei fondi dei clienti，Avvio completo del sistema e archiviazione CSSF。
6. Separazione dei fondi dei clienti (Salvaguardia) Meccanismo e [Linea rossa conformità IT]
Requisiti di separazione fisica per i fondi：EMI vieta severamente l'uso dei fondi dei clienti per le proprie operazioni o investimenti。I fondi dei clienti devono essere detenuti per intero in conti separati aperti da istituti di credito regolamentati nell'UE，Oppure ottieni una garanzia di pari importo da un istituto assicurativo regolamentato nell'UE。
Processo di riconciliazione automatica giornaliera：Gli enti devono stabilire procedure giornaliere di riconciliazione automatica。Le discrepanze tra gli account devono essere esaminate dal responsabile della conformità，I documenti di riconciliazione devono essere conservati ai sensi di legge per almeno 5 Anno。
Framework DORA e test di penetrazione：Deve essere conforme al Digital Operations Resilience Act (DORA) dell'UE e alle linee guida dell'EBA，Stabilire un meccanismo di continuità aziendale e ripristino di emergenza (BCP/DR)，Eseguire annualmente test indipendenti di penetrazione della rete (Pen Test).。
Conformità dei dati del servizio di outsourcing：hosting sul cloud、I fornitori di outsourcing come lo sviluppo IT devono essere ubicati nell’UE。È necessario un accordo sul trattamento dei dati (DPA) con chiare clausole di rinuncia e diritti di audit。
7. [Dettaglio delle tasse governative e dei costi operativi previsti dalla legge] per la licenza EMI lussemburghese
| Categorie di finanziamento e di spesa | Requisiti legali e standard di bilancio (euro) |
|---|---|
| Capitale legale iniziale versato | più basso 350,000 euro。L'intero importo deve essere pagato in un'unica soluzione e depositato in una banca locale per la verifica del capitale prima dell'approvazione.。 |
| Commissioni ufficiali della CSSF | Tassa di elaborazione iniziale della domanda：10,000 A 30,000 euro。 tassa di supervisione annuale：Galleggia in base al volume degli scambi，fra 15,000 A 50,000 euro fra。 |
| Rigidi costi di manutenzione previsti dalla legge | È necessario assumere un revisore esterno locale accreditato dalla CSSF (Circa 15.000-25.000 euro/anno)；Commissioni indipendenti per i penetration test IT (Circa 10.000-20.000 euro/anno)。 |
| Requisiti di budget operativo completi | È necessario coprire almeno 5 Stipendio e locazione di uffici dei dipendenti locali a tempo pieno (incluso il responsabile della conformità residente)。Il regolamento generalmente raccomanda che le aziende abbiano almeno 500,000 euro Prima 12 Buffer operativo mensile。 |
8. Servizio di agenzia legale di Hong Kong Huitong per il caso di licenza EMI lussemburghese
Costituzione di società e reclutamento del personale
Richiedi Lussemburgo SA Registrazione della società。Adeguatezza giuridica alla CSSF (Adatto & Corretto) Direttore esecutivo locale residente e responsabile dell'antiriciclaggio per la revisione degli standard (MLRO)。
Predisposizione del sistema di compliance e del business plan
Comporre contiene 3 Piano aziendale con previsioni finanziarie per tutto l'anno。Preparare una politica AML/KYC conforme al quadro DORA dell'UE e alla direttiva antiriciclaggio、Meccanismo di disaster recovery IT e accordo di outsourcing del trattamento dei dati。
Agente per le richieste e i colloqui della CSSF
Gestire l'invio dei file del sistema elettronico CSSF。Fornire un coaching sistematico per il colloquio di supervisione，Assistere nel collegamento con le banche locali in Lussemburgo per l'implementazione 35 Verifica del capitale di 10.000 euro e apertura di conti segregati。
9. IME lussemburghese / Domande e risposte legali fondamentali sulla licenza regolamentare PI (Domande frequenti)
In conformità con la legge sui servizi di pagamento(PSL)，EMI autorizzata ad emettere moneta elettronica，E può fornire un'ampia gamma di servizi di pagamento e operazioni di conto di pagamento。PI si limita a fornire servizi di pagamento，Nessuna autorità per emettere moneta elettronica。Il capitale versato minimo legale dei due è rispettivamente 35 milioni di euro (EMI) e 2 Wanzhi 12.5 milioni di euro (PI)。
L’EMI lussemburghese si basa sulla Direttiva UE sulla moneta elettronica(EMD2) Applicare il meccanismo del “Passaporto UE”.。Dopo aver completato le procedure di notifica e registrazione presso la CSSF，Disponibile nello Spazio Economico Europeo (SEE) altro 27 Gli Stati membri forniscono legalmente servizi transfrontalieri o stabiliscono filiali。
Capitale iniziale minimo legale 35 Diecimila euro dovranno essere versati integralmente in un'unica soluzione prima dell'approvazione，E depositarlo in una banca locale per congelare il capitale per la verifica.。La fonte dei fondi deve essere legalmente tracciabile，I prestiti sono severamente vietati、Finanziamento rotativo o garanzie della casa madre come supplemento di capitale。
durante le operazioni in corso，I fondi propri dell'istituto non devono essere inferiori al 2% del capitale versato iniziale (€ 350.000) o al saldo totale in essere di tutte le valute elettroniche non riscattate (a seconda di quale sia il più alto)。
EMI vieta severamente di effettuare depositi o investire fondi dei clienti。I fondi del cliente devono essere stabiliti 100% meccanismo di isolamento，L'intero importo viene depositato in un conto separato aperto presso una banca regolamentata nell'UE，E occorre istituire un processo di riconciliazione automatica quotidiana。
La sede centrale e l'organizzazione centrale della gestione devono essere ubicate in Lussemburgo。Deve affittare uno spazio ufficio fisico e impiegare almeno 5 dipendenti locali a tempo pieno con effettiva capacità di svolgere le proprie mansioni。Le decisioni fondamentali devono essere prese in Lussemburgo。
Il Responsabile della conformità e l'MLRO devono avere sede in Lussemburgo。Bisogna averne almeno 3 Oltre 2 anni di esperienza AML/KYC in istituti finanziari o di pagamento，Conoscenza delle Direttive UE antiriciclaggio，Possibilità di inviare autonomamente segnalazioni di transazioni sospette (STR) capacità。È severamente vietato esternalizzare le principali responsabilità antiriciclaggio。
Consentire alle società holding straniere di possedere interamente l'EMI lussemburghese。La premessa è che devono essere forniti alla CSSF un grafico completo della penetrazione azionaria dell'UBO (proprietario effettivo finale) e la prova della fonte legale dei fondi，Garantire che la struttura dell'UBO sia trasparente。
I fondi del conto EMI sono strettamente limitati alla protezione dei fondi dei clienti e al mantenimento delle proprie operazioni.，È severamente vietato il trasferimento gratuito ai conti della società madre o della società affiliata。Fatta eccezione per le normali distribuzioni di dividendi previste dalla legge che sono verificate in modo indipendente e segnalate alla CSSF。
Servizi IT e cloud hosting in outsourcing，Ma il fornitore di servizi deve avere sede nell’UE。Le agenzie devono rispettare il Digital Operations Resilience Act(DORA)，Stabilire un meccanismo di continuità aziendale (BCP)，Firmare un accordo sul trattamento dei dati (DPA)，ed eseguire annualmente test indipendenti di penetrazione della rete。
Il ciclo di approvazione è solitamente 4 A 12 mesi。Dopo l'invio al sistema elettronico della CSSF，Le autorità di regolamentazione conducono una revisione sostanziale dei modelli di business，Condurre interviste e valutazioni per i direttori proposti e i responsabili della conformità。Infine, il Ministero delle Finanze del Lussemburgo ha approvato la licenza。
La licenza non ha una data di scadenza fissa。Le istituzioni sono tenute a presentare rendiconti aziendali e finanziari trimestralmente attraverso la piattaforma eDesk，Invia report AML ogni due anni。Dopo la fine dell'anno finanziario 6 entro mesi，È necessario presentare le relazioni annuali di audit finanziario e di valutazione del controllo interno emesse dai revisori accreditati della CSSF。
