塞浦路斯 CBC 電子貨幣機構 (電子貨幣機構) 牌照申請註冊指南

塞浦路斯 EMI 由中央銀行（CBC）依法授權與監督。核心依據為《2012年及2018年電子貨幣法》與《2018年支付服務法》，已將歐盟 EMD2 及 PSD2 指令轉化為國內法。

塞浦路斯自2026年1月1日起對稅務居民公司適用15%的企業所得稅率。股利、預提稅及其他稅務處理應依股東稅務身份、收入性質和最新法例另行核對。

核准機構依法授權發行電子貨幣，開立支付帳戶及支付工具，並透過向 CBC 提交跨境通知在 EEA 內提供跨境轉帳與資金清算。

電子貨幣機構初始資本一般不得低於350,000歐元，並須依中央銀行規則提交資金及來源證明。合格資本項目與股東籌資安排應分別核對，不能把任何股東借款或非現金資產一概視為同一種法律情形。

可參閱塞浦路斯 EMI 電子貨幣牌照主管機關的監理及申請資料，核對相應制度及辦理資訊。

持續自有資金須以電子貨幣及其他支付服務適用方法計算，並維持不低於適用初始資本底線。電子貨幣平均餘額的2%是相關計算方法的一部分，不能據此忽略其他活動或主管機關允許的調整。

應以電子貨幣及支付業務適用規則保護客戶資金，例如符合資格的隔離或保險／擔保安排，並實施記錄與對帳。不能把「實體隔離」或固定T+1差額處理流程一概說成適用於所有機構的唯一法定方法。

機構須在塞浦路斯設有註冊及總部辦公室並開展至少部分業務，管理階層和關鍵職能須具備實際權限、時間投入與專業能力。CBC現行資料強調適格性與有效治理，不應把固定本地員工人數寫成適用於所有申請人的統一法定門檻。

董事會成員、持股 10% 及以上的合資格持股人、合規及反洗錢負責人均須通過 CBC 的適當人選（Fit & Proper）審查，證明無犯罪記錄並清楚揭露資金來源。

必須提交業務運營方案（PoO）、含三年財務預測與壓力測試的商業計劃書（BP）、反洗錢與反恐怖主義融資（AML/CFT）政策及符合 DORA 法規的系統架構說明。

自2026年8月3日起，預申請探索階段費用為5,000歐元且不退還；正式提交牌照申請時另繳10,000歐元申請費。法定評估以完整申請為基礎，實際時間受資料完整度、問詢和管理層準備情況影響，不應承諾固定6至15個月。

機構需依CBC要求提交經審計財務報表、資本、客户資金保障、AML/CFT及其他監理報表，並及時申報重大變更。CBC可依風險為本方式進行持續監督與檢查，官方現行申請頁未規定發牌後固定6至12個月必然現場檢查。

牌照長期有效，機構需履行持續監管義務以維持牌照（續牌性質）。塞浦路斯支持兼營加密貨幣與法幣支付，依法允許採用「EMI + CASP」雙牌照架構，前提是滿足資本疊加與業務隔離條件。

電子貨幣機構的相應申請應按塞浦路斯中央銀行製度辦理；證券公司及部分MiCA活動涉及不同機關，不因同在塞普勒斯就使用一套申請。

遞交申請或取得原則性意見不等於正式獲準經營。應先確認最終授權、許可證條件及開始營業的前置事項；技術測試應與真實客戶資金及受規管交易區分。

不可視為同一審批。監理機關評估業務授權；銀行獨立審查客戶、資金來源和帳戶用途。獲牌或原則性批准不保證開戶、清算接入及持續帳戶服務。

先將新產品、客戶類別、資金流及經營地區與現有登記或授權逐項比較。若超出範圍或影響適用條件，應完成相應變更、通知或另行申請後再推出。

外包不等於轉移持牌主體責任。建議明確服務範圍、資料存取、審計、事故通報、再外包及退出安排，並保留足夠內部人員監督供應商。

比較法定名稱、登記或牌照編號、授權業務、許可條件和實際網站。集團品牌、關聯公司及代理人的身分不能取代簽約實體的授權，應以官方記錄及許可文件交叉核實。

兩者都可能改變控制關係。交易前應識別直接及間接持股、重大影響和最終控制人變化，核對批准或通知程序，並把監理條件寫入交割安排。

先檢查許可條件是否仍滿足，安排臨時監督、業務限制和交接，並完成適用的人事通知或新任人員審批。掛名替代人員無法解決實際履職缺口。