1. ルクセンブルクEMIライセンスの[法定商業および監督メカニズム]
EUパスポートの通行権
EU 電子マネー指令によると(EMD2) 「EUパスポート」メカニズムに適用可能。届出・登録手続き完了後，EEA で利用可能 その他 27 加盟国は法律に従って国境を越えてサービスを提供するか、ブランチをセットアップする。
完全子会社の保有体制
海外持株会社の許可 100% ルクセンブルクEMI社の完全所有株式。前提として、最終受益者（UBO）の株式ペネトレーションチャートと法的資金源の証明をCSSFに提出する必要があります。。
法定税率ベース
ルクセンブルクの法人税（CIT）と市事業税の合計は約24.94%（地域により変動），付加価値税 (VAT) の標準税率は次のとおりです。 17%。特定の金融サービスは法律に基づき免税または申告の簡素化の対象となります。
2. ルクセンブルクCSSF決済ライセンスの【法定分類と資本基準】
| 法定ライセンスの種類 | 事業権限と規制の定義 | 法定最低初期資金 |
|---|---|---|
| 電子マネー機関 (EMI) |
電子マネーの発行権限を取得 (電子マネー)，幅広い製品を提供しています決済サービスおよび支払いアカウントの操作。 | 350,000 ユーロ。承認前に全額を一括で支払い、資本確認のために地元の銀行に預ける必要があります。。 |
| 決済機関 (PI) |
決済サービス（送金等）のみ、取得中、支払いゲートウェイ)，電子マネーを発行したり顧客残高を保持したりする権限はありません。 | 特定のサービスの種類に応じて，間 20,000 に 125,000 ユーロ間。 |
法的メモ：資金源としての融資は固く禁止されています、リボルビング融資または親会社保証。動作中，機関の自己資金 (自己資金) 以上 35 0,000 ユーロまたは未引き換えの電子マネー残高の合計の 2% (いずれか高い方)。
3. ルクセンブルクEMIの[コーポレート・ガバナンスと現地の実質的要件]
ローカルコンテンツと集中管理：申請者はルクセンブルクに登録された株式会社である必要があります (の上)。本社と中央管理組織はルクセンブルクにあります。，物理的なオフィススペースを借りる必要がある，そして少なくとも雇用する 5 実際の職務遂行能力を備えた現地正社員。
ボード構成：取締役会には少なくとも次のメンバーが含まれます。 3 メンバー，そのうち少なくとも 2 人が持っている 5 金融/決済業界で10年以上のエグゼクティブ経験。日常業務を担当する現地マネージャーまたはルクセンブルクを拠点とするエグゼクティブディレクターが少なくとも 1 人いなければなりません。
コンプライアンスおよびAML責任者 (MLRO)：ルクセンブルク在住である必要があります。必須 3 金融機関のAML/KYC経験が2年以上あること，EU のマネーロンダリング防止指令に精通している (AMLD)，疑わしい取引の報告を独自に提出する機能 (STR) 能力，英語またはフランス語で CSSF とコミュニケーションできる能力。マネーロンダリング対策の中核となる責任を外部委託することは固く禁じられています。
適切性・信頼性の検討 (ぴったりフィット)：取締役全員、役員と株式の保有状況 10% 上記の株主はCSSFの審査に合格する必要があります。犯罪歴がないことの証明を提出する必要がある、誠実性の声明と法的資金源の証明。
4. [法定審査のためにルクセンブルク CSSF に提出された書類のリスト]
| ファイルカテゴリ | 法的要件の提出の詳細 (英語/フランス語) |
|---|---|
| 企業基盤と株式関連書類 | ルクセンブルクSA定款、RCS ビジネス登録簿からの抜粋、35 ワノウの払込済資本金の銀行証明書、現地の物理的なオフィス賃貸契約。UBOの株式浸透率チャートと法的資金源の証明。 |
| ビジネスおよび財務文書 | 少なくとも含まれています 3 年間財務見通し事業計画。資本の流れとデータの流れの構造図 (資金の流れ図)。自己資本比率の計算方法。顧客資金隔離メカニズム (保護) 銀行口座開設の説明書と念書。 |
| 内部ガバナンスとコンプライアンス方針 | マネーロンダリング対策とテロ資金供与対策 (AML/CFT) ポリシーとKYCハンドブック。リスク管理および内部統制の枠組み。EU DORA 規制に準拠したデータおよび IT セキュリティ ポリシー、災害復旧メカニズム (BCP/DR) およびアウトソーシング管理方針。 |
5. ルクセンブルクEMIライセンスの[法定申請およびCSSF審査手順]
最初の段階：エンティティの形成と文書化 (1～2ヶ月目)
SA法人の登録を完了する。資本口座を開設して完了する 35 10,000ユーロが凍結されて支払われる。リース会社の事務所住所，現地の管理チームとコンプライアンス責任者を任命する。CSSF との最初の導入ミーティング。
第二段階：電子事件ファイルを提出する (約3～4ヶ月)
CSSF 電子文書転送システム経由 (eデスク/MFT) 完全な書面による申請書類の正式提出，初回申請受付手数料を支払います。
第三段階：実体審査と役員面接 (4～8ヶ月目くらい)
CSSF とビジネスモデル、リスク管理および資本保証メカニズムの実質的な見直しを実施し、書面による質問を発行する。取締役候補者およびコンプライアンス責任者に対する面接と評価を手配する。
ステージ4：ライセンスと運営の承認 (約8～12ヶ月)
CSSFは審査通過後、ルクセンブルク財務省に勧告を提出，財務省の許可を受けて承認されています。金融機関が顧客資金分離口座を開設，システムの起動と CSSF ファイリングを完了する。
6. 顧客資金の分離 (保護) 仕組みと【ITコンプライアンスのレッドライン】
資金の物理的隔離要件：EMI は、顧客の資金を自社の運営や投資に使用することを厳しく禁止しています。。顧客の資金は、EU の規制対象の信用機関によって開設された分離口座に全額保管される必要があります。，または、EU の規制対象の保険機関から同額の保証を取得します。。
毎日の自動調整プロセス：教育機関は毎日の自動調整手順を確立する必要があります。アカウントの不一致はコンプライアンス担当者によって確認される必要があります，和解文書は法律に従って少なくとも一定期間保存しなければなりません 5 年。
DORA フレームワークと侵入テスト：EU デジタル オペレーション レジリエンス法 (DORA) および EBA ガイダンスに準拠する必要がある，事業継続と災害復旧の仕組み（BCP/DR）の確立，独立したネットワーク侵入テスト (侵入テスト) を毎年実行します。。
アウトソーシングサービスのデータコンプライアンス：クラウドホスティング、IT開発などのアウトソーシングプロバイダーはEU内に拠点を置く必要があります。明確なオプトアウト条項と監査権限を備えたデータ処理契約 (DPA) が必要です。
7. ルクセンブルクEMIライセンスの[政府手数料と法定運営費の詳細]
| 資金と経費のカテゴリ | 法的要件と予算基準 (ユーロ) |
|---|---|
| 法定初期払込資本金 | 最低 350,000 ユーロ。承認前に全額を一括で支払い、資本確認のために地元の銀行に預ける必要があります。。 |
| CSSF公式手数料 | 初回申請手数料：10,000 に 30,000 ユーロ。 年間監修料：取引量に応じて変動，間 15,000 に 50,000 ユーロ 間。 |
| 厳格な法定保守費用 | CSSF によって認定された現地の外部監査人を雇用する必要がある (約15,000～25,000ユーロ/年)；独立系ITペネトレーションテスト料金 (約10,000～20,000ユーロ/年)。 |
| 包括的な運営予算要件 | 少なくともカバーする必要がある 5 現地正社員（常駐コンプライアンス担当者含む）の給与およびオフィス賃貸料。規制は一般に、企業が少なくとも 500,000 ユーロ 前に 12 月間運用バッファー。 |
8. 香港匯通によるルクセンブルクEMIライセンス訴訟の法務代理サービス
会社設立と人材採用
ルクセンブルクSAに申請する 会社登記。法的に一致する CSSF の適切性 (フィット & ちゃんとした) 現地在住の常務取締役および審査基準のマネーロンダリング対策責任者 (MLRO)。
コンプライアンス体制と事業計画の作成
構成に含まれるもの 3 年間の財務予測を含む事業計画。EU DORA フレームワークおよびマネーロンダリング防止指令に準拠した AML/KYC ポリシーを準備する、IT 災害復旧メカニズムとデータ処理のアウトソーシング契約。
CSSF申請および面接エージェント
CSSF 電子システム ファイルの送信を処理する。体系的な監督面接指導の提供，導入に向けてルクセンブルクの地元銀行との接続を支援します。 35 10,000ユーロの資本確認と分離口座開設。
9. ルクセンブルクEMI / PI 規制ライセンスの主要な法的質問と回答 (よくある質問)
資金決済法に基づく(PSL)，EMIは電子マネーの発行を認可されています，幅広い決済サービスと決済アカウントの運用を提供可能。PIは決済サービスの提供に限定されます，電子マネーを発行する権限はない。両者の法定最低資本金はそれぞれ次のとおりです。 35 100万ユーロ（EMI）と 2 万志 12.5 100万ユーロ（PI）。
ルクセンブルク EMI は EU 電子マネー指令に基づいています(EMD2) 「EUパスポート」メカニズムを適用する。CSSFへの届出・登録手続き完了後，欧州経済領域で利用可能 (EEA) 他の 27 加盟国は合法的に国境を越えたサービスを提供したり支店を設立したりする。
法定最低初期資金 35 承認前に1万ユーロを一括で支払わなければならない，そしてそれを地元の銀行に預けて、検証のために資本を凍結します。。資金源は法的に追跡可能でなければなりません，借金は固く禁止されています、資本補充としてのリボルビング融資または親会社保証。
進行中の操作中に，機関の自己資金は、当初払込資本（350,000ユーロ）または未償還の電子通貨の合計残高（どちらか高い方）の2%以上でなければなりません。。
EMI は、預金の受け取りや顧客の資金の投資を厳しく禁止しています。顧客の資金を確立する必要がある 100% 隔離機構，全額がEUの規制対象銀行に開設された特別口座に入金されます，そして、毎日の自動調整プロセスを確立する必要があります。
本社と中央管理組織はルクセンブルクにある必要があります。物理的なオフィススペースを借りて少なくとも雇用する必要がある 5 実際の職務遂行能力を備えた現地正社員。重要な決定はルクセンブルクで行われなければなりません。
コンプライアンス責任者と MLRO はルクセンブルクに拠点を置く必要があります。少なくとも持っている必要があります 3 金融機関または決済機関における 2 年以上の AML/KYC 経験，EU のマネーロンダリング防止指令に精通している，疑わしい取引の報告を独自に提出する機能 (STR) 能力。マネーロンダリング対策の中核となる責任を外部委託することは固く禁じられています。
外国持株会社によるルクセンブルクEMIの完全所有を認める。前提として、完全な UBO (最終受益者) の株式浸透率チャートと法的資金源の証明が CSSF に提供されなければならないということです。，UBO 構造が透明であることを確認する。
EMI アカウントの資金は、顧客資金の保護と自身の運営の維持に厳しく制限されています。，親会社または関連会社口座への無償送金は固く禁止されています。独立して監査され、CSSF に報告される通常の法定配当金を除きます。。
IT およびクラウド ホスティング サービスのアウトソーシング，ただし、サービスプロバイダーは EU 内にある必要があります。政府機関はデジタル オペレーション レジリエンス法を遵守する必要があります(ドーラ)，事業継続メカニズムの確立 (BCP)，データ処理契約に署名する (DPA)，独立したネットワーク侵入テストを毎年実施します。
承認サイクルは通常、 4 に 12 月。CSSF電子システムへの提出後，規制当局はビジネスモデルの実質的な見直しを実施，取締役候補者およびコンプライアンス責任者に対する面接と評価を実施する。最終的に、ルクセンブルク財務省がライセンスを承認しました。。
ライセンスには有効期限がありません。教育機関は、eDesk プラットフォームを通じて四半期ごとに事業報告書と財務諸表を提出する必要があります。，AML レポートを年 2 回提出する。会計年度終了後 6 数か月以内に，CSSF認定監査人が発行した年次財務監査および内部統制評価報告書を提出する必要がある。
