1. 룩셈부르크 EMI 라이센스에 대한 [법정 상업 및 감독 메커니즘]
EU 여권 통행권
EU 전자화폐 지침에 따르면(EMD2) "EU 여권" 메커니즘에 적용 가능。신고 및 등록 절차를 마친 후，EEA에서 사용 가능 기타 27 회원국은 법률에 따라 국경을 넘어 서비스를 제공하거나지점 설정。
전액 출자 지주 구조
해외 지주회사 허용 100% 룩셈부르크 EMI의 전체 지분。전제는 궁극적인 수익 소유자(UBO) 지분 침투 차트와 법적 자금 출처 증명을 CSSF에 제출하는 것입니다.。
법정세율기준
룩셈부르크의 법인소득세(CIT)와 지방자치단체 사업세의 합계는 약 24.94%입니다(지역에 따라 변동).，부가가치세(VAT)의 표준 세율은 17%。특정 금융서비스에 대해서는 법률에 따라 면세 또는 간이신고가 적용됩니다.。
2. 룩셈부르크 CSSF 지불 라이센스의 [법정 분류 및 자본 기준]
| 법정 라이센스 유형 | 비즈니스 권한 및 규제 정의 | 법적 최소 초기 자본금 |
|---|---|---|
| 전자 화폐 기관 (EMI) |
전자 화폐 발행 권한 (전자화폐)，그리고 다양한 제품을 제공합니다결제 서비스및 지불 계정 운영。 | 350,000 EUR。전액을 일시불로 납부하고 승인 전 자본금 확인을 위해 현지 은행에 예치해야 합니다.。 |
| 결제기관 (PI) |
결제서비스(송금 등)만 가능、획득、결제 게이트웨이)，전자화폐를 발행하거나 고객 잔액을 보관할 권한이 없습니다.。 | 특정 서비스 유형에 따라，~ 사이 20,000 에게 125,000 EUR~ 사이。 |
법적 고지：자본의 원천으로서 대출은 엄격히 금지됩니다.、회전금융 또는 모회사 보증。작동 중，기관자금 (자체 자금) 적어도 35 0,000유로 또는 사용하지 않은 전자화폐 잔액 합계의 2%(둘 중 더 높은 금액)。
3. 룩셈부르크 EMI에 대한 [기업 지배구조 및 현지 실질적인 요구 사항]
로컬 콘텐츠와 중앙 관리：신청자는 룩셈부르크에 등록된 공개 유한회사여야 합니다. (~에)。본사 및 중앙 관리 조직은 룩셈부르크에 위치，실제 사무실 공간을 임대해야 함，그리고 적어도 고용하세요 5 실제 업무 수행 능력을 갖춘 현지 정규 직원。
보드 구성：이사회에는 최소한 3 회원，그 중 적어도 2 사람들이 소유하고 있는 5 금융/결제 업계에서 10년 이상의 임원 경력。일상적인 운영을 담당하는 현지 관리자 또는 룩셈부르크 소재 전무이사가 최소 한 명 이상 있어야 합니다.。
규정 준수 및 AML 책임자 (MLRO)：룩셈부르크 거주자여야 합니다.。필수의 3 금융기관 AML/KYC 경험 2년 이상，EU 자금세탁 방지 지침에 대해 잘 알고 있습니다. (AMLD)，의심스러운 거래 보고서를 독립적으로 제출하는 능력 (STR) 능력，CSSF와 영어 또는 프랑스어로 의사소통할 수 있는 능력。핵심 자금세탁 방지 책임을 아웃소싱하는 것은 엄격히 금지됩니다.。
적정성 및 신뢰성 검토 (적합하고 적절한)：모든 이사、임원 및 지분 10% 위 주주들은 CSSF 검토를 통과해야 합니다.。범죄기록이 없다는 증거를 제출해야 합니다.、청렴성 선언서 및 자금의 법적 출처 증명。
4. [법정 검토를 위해 룩셈부르크 CSSF에 제출된 문서 목록]
| 파일 카테고리 | 법적 요구사항에 대한 제출 세부정보 (영어/프랑스어) |
|---|---|
| 기업 기본 및 주식 문서 | 룩셈부르크 SA 정관、RCS 사업자 등록부에서 발췌、35 Wanou 납입자본금 은행 증명서、현지 실제 사무실 임대 계약。UBO 지분 침투 차트 및 법적 자금 출처 증명。 |
| 비즈니스 및 금융 문서 | 최소한 포함 3 연간 재무 예측사업 계획。자본 흐름 및 데이터 흐름 구조 다이어그램 (자금 흐름 다이어그램)。자기자본비율 계산지침。고객 자금 격리 메커니즘 (보호) 은행 계좌 개설 안내 및 의향서。 |
| 내부 거버넌스 및 규정 준수 정책 | 자금 세탁 방지 및 테러 자금 조달 방지 (AML/CFT) 정책 및 KYC 핸드북。위험 관리및 내부 통제 프레임워크。EU DORA 규정을 준수하는 데이터 및 IT 보안 정책、재해 복구 메커니즘 (BCP/DR) 및 아웃소싱 관리 정책。 |
5. 룩셈부르크 EMI 라이센스에 대한 [법정 적용 및 CSSF 검토 절차]
첫 번째 단계：엔터티 형성 및 문서화 (1~2개월)
SA 법인 등록 완료。자본 계좌 개설 및 완료 35 10,000유로 동결 지급。임대 법인 사무실 주소，현지 경영진 및 준법감시인 임명。CSSF와의 첫 입문 미팅。
두 번째 단계：전자 사건 파일 제출 (약 3~4개월)
CSSF 전자 문서 전송 시스템을 통해 (eDesk/MFT) 완전한 서면 신청서 서류의 공식 제출，최초 지원 접수 수수료를 지불합니다.。
세 번째 단계：실체심사 및 임원면접 (4~8개월쯤)
CSSF 대 비즈니스 모델、리스크 통제 및 자본 보장 메커니즘에 대한 실질적인 검토를 수행하고 서면 질의서를 발행합니다.。추천 이사 및 준법 감시인에 대한 인터뷰 및 평가를 준비합니다.。
4단계：라이센스 및 운영 승인 (약 8~12개월)
CSSF는 검토를 통과한 후 룩셈부르크 재무부에 권장사항을 제출합니다.，재무부의 허가 및 승인을 받았습니다.。기관은 고객 자금 분리 계좌를 개설합니다.，완전한 시스템 출시 및 CSSF 제출。
6. 고객 자금 분리 (보호) 메커니즘 및 [IT 규정 준수 레드 라인]
자금의 물리적 분리 요건：EMI는 자체 운영이나 투자를 위해 고객 자금을 사용하는 것을 엄격히 금지합니다.。고객 자금은 EU의 규제된 신용 기관이 개설한 분리된 계좌에 전액 보유되어야 합니다.，또는 EU의 규제 보험 기관으로부터 동일한 금액의 보증을 받으세요.。
일일 자동 조정 프로세스：기관은 일일 자동 조정 절차를 수립해야 합니다.。계정 불일치는 규정 준수 담당자의 검토가 필요합니다.，화해 문서는 법에 따라 최소한 1년 동안 보관해야 합니다. 5 년도。
DORA 프레임워크 및 침투 테스트：EU DORA(Digital Operations Resilience Act) 및 EBA 지침을 준수해야 합니다.，비즈니스 연속성 및 재해 복구 메커니즘(BCP/DR) 구축，매년 독립적인 네트워크 침투 테스트(Pen Test)를 수행합니다.。
아웃소싱 서비스 데이터 규정 준수：클라우드 호스팅、IT 개발 등 아웃소싱 제공업체는 EU에 위치해야 합니다.。명확한 거부 조항과 감사 권한이 포함된 데이터 처리 계약(DPA)이 필요합니다.。
7. 룩셈부르크 EMI 라이센스에 대한 [정부 수수료 및 법정 운영 비용 세부 정보]
| 자금 및 비용 범주 | 법적 요구사항 및 예산 기준 (EUR) |
|---|---|
| 법정초기납입자본금 | 가장 낮은 350,000 EUR。전액을 일시불로 납부하고 승인 전 자본금 확인을 위해 현지 은행에 예치해야 합니다.。 |
| CSSF 공식 수수료 | 초기 신청 처리 수수료：10,000 에게 30,000 EUR。 연간 감독비：거래량에 따라 변동，~ 사이 15,000 에게 50,000 EUR ~ 사이。 |
| 엄격한 법정 유지관리 비용 | CSSF가 인증한 현지 외부 감사인을 고용해야 합니다. (연간 약 15,000-25,000유로)；독립적인 IT 침투 테스트 비용 (연간 약 10,000-20,000유로)。 |
| 포괄적인 운영 예산 요구 사항 | 최소한 커버는 해야지 5 현지 정규직 직원(상주준법감시인 포함)의 급여 및 사무실 임대。규정에서는 일반적으로 기업이 최소한 500,000 EUR ~ 전에 12 월별 운영 버퍼。 |
8. 룩셈부르크 EMI 라이센스 사건에 대한 홍콩 Huitong의 법률 대행 서비스
법인 설립 및 인력 채용
룩셈부르크 SA 신청 회사등록。법적으로 일치하는 CSSF 적합성 (맞다 & 적절한) 심의기준 지방자치단체장 및 자금세탁방지실장 (MLRO)。
컴플라이언스 시스템 및 사업계획서 작성
작성에는 다음이 포함됩니다. 3 연중 재무 예측을 통한 사업 계획。EU DORA 프레임워크 및 자금세탁 방지 지침을 준수하는 AML/KYC 정책을 준비합니다.、IT 재해 복구 메커니즘 및 데이터 처리 아웃소싱 계약。
CSSF 지원 및 면접 대리인
CSSF 전자 시스템 파일 제출 처리。체계적인 감독 면접 코칭 제공，구현을 위해 룩셈부르크 현지 은행과의 연결 지원 35 10,000유로의 자본금 확인 및 분리계좌 개설。
9. 룩셈부르크 EMI / PI 규제 라이선스 핵심 법적 질문과 답변 (FAQ)
결제서비스법에 의거(PSL)，EMI는 전자화폐 발행 승인을 받았습니다.，그리고 다양한 결제 서비스 및 결제계좌 운영을 제공할 수 있습니다.。PI는 결제 서비스 제공에 국한됩니다.，전자화폐 발행권한 없음。두 회사의 법정 최소 납입 자본금은 각각 다음과 같습니다. 35 백만 유로(EMI) 및 2 완치 12.5 백만 유로(PI)。
룩셈부르크 EMI는 EU 전자화폐 지침을 기반으로 합니다.(EMD2) "EU 여권" 메커니즘 적용。CSSF에 신고 및 등록 절차를 마친 후，유럽 경제 지역에서 사용 가능 (EEA) 다른 27 회원국은 합법적으로 국경 간 서비스를 제공하거나 지점을 설립합니다.。
법적 최소 초기 자본금 35 승인 전 1만 유로를 일시불로 전액 지불해야 합니다.，그리고 현지 은행에 입금하여 확인을 위해 자본금을 동결합니다.。자금 출처는 법적으로 추적 가능해야 합니다.，대출은 엄격히 금지됩니다、자본 보충을 위한 회전 자금 조달 또는 모회사 보증。
지속적인 운영 중에，기관 자체 자금은 초기 납입 자본금(€350,000)의 2% 또는 상환되지 않은 모든 전자 화폐의 총 미결제 잔액(둘 중 더 높은 금액) 이상이어야 합니다.。
EMI는 예금 수취 또는 고객 자금 투자를 엄격히 금지합니다.。고객 자금이 확립되어야 합니다. 100% 격리 메커니즘，전액은 EU의 규제 은행에 개설된 별도의 계좌에 입금됩니다.，그리고 일일 자동 조정 프로세스가 구축되어야 합니다.。
본사 및 중앙 관리 조직은 룩셈부르크에 위치해야 합니다.。실제 사무실 공간을 임대하고 최소한 직원을 고용해야 합니다. 5 실제 업무 수행 능력을 갖춘 현지 정규 직원。핵심 결정은 룩셈부르크에서 이루어져야 합니다。
규정 준수 책임자와 MLRO는 룩셈부르크에 있어야 합니다.。최소한 있어야합니다. 3 금융 또는 결제 기관에서 2년 이상의 AML/KYC 경험，EU 자금세탁 방지 지침에 대해 잘 알고 있습니다.，의심스러운 거래 보고서를 독립적으로 제출하는 능력 (STR) 능력。핵심 자금세탁 방지 책임을 아웃소싱하는 것은 엄격히 금지됩니다.。
외국 지주 회사가 룩셈부르크 EMI를 완전히 소유하도록 허용。전제는 완전한 UBO(궁극적 수익 소유자) 지분 침투 차트와 자금의 법적 출처에 대한 증거를 CSSF에 제공해야 한다는 것입니다.，UBO 구조가 투명한지 확인하세요。
EMI 계좌 자금은 고객 자금 보호 및 자체 운영 유지에 엄격하게 제한됩니다.，모회사 또는 계열회사 계좌로의 무료 이체는 엄격히 금지됩니다.。독립적으로 감사를 받고 CSSF에 보고되는 일반적인 법정 배당금은 제외。
아웃소싱 IT 및 클라우드 호스팅 서비스，단, 서비스 제공업체는 EU에 소재해야 합니다.。대행사는 디지털 운영 복원력법을 준수해야 합니다.(도라)，비즈니스 연속성 메커니즘 구축 (BCP)，데이터 처리 계약에 서명 (DPA)，매년 독립적인 네트워크 침투 테스트를 수행합니다.。
승인 주기는 일반적으로 4 에게 12 개월。CSSF 전자 시스템에 제출한 후，규제 기관은 비즈니스 모델에 대한 실질적인 검토를 수행합니다.，추천 이사 및 준법 감시인에 대한 인터뷰 및 평가 실시。마지막으로 룩셈부르크 재무부가 라이센스를 승인했습니다.。
라이센스에는 정해진 만료 날짜가 없습니다.。기관은 eDesk 플랫폼을 통해 분기별로 비즈니스 및 재무제표를 제출해야 합니다.，AML 보고서를 2년마다 제출。회계연도 종료 후 6 몇 달 안에，CSSF 공인 감사자가 발행한 연간 재무 감사 및 내부 통제 평가 보고서를 제출해야 합니다.。
